Mẹo về thuế bán hàng trực tuyến cho Thương mại điện tử (2022)

• Vào ngày 21 tháng 6 năm 2018, South Dakota kiện Wayfair, Inc. đã lật lại phán quyết của Tòa án Tối cao năm 1992; các tiểu bang hiện có thể yêu cầu các doanh nghiệp thương mại điện tử trả thuế bán hàng khi các doanh nghiệp đó có sự hiện diện kinh tế (hoặc mối quan hệ).
• Quá trình theo dõi các loại thuế bán hàng của từng tiểu bang áp dụng mối quan hệ kinh tế có thể khó khăn, tốn thời gian và tốn kém.
• Đối tác của Shopify Plus, Avalara, một giải pháp tuân thủ thuế bán hàng của tiểu bang dựa trên đám mây, giúp tự động hóa gánh nặng sử dụng nhiều lao động này một cách dễ dàng và hợp lý.

“Với nhiều nhân viên ở xa làm việc ở các bang khác nhau, chúng tôi rất coi trọng mối quan hệ của mình. Avalara đã giảm thiểu đáng kể sự phức tạp về mặt quản trị của một công ty làm việc từ xa ”. – Lisa Bradley, đồng sáng lập & CMO của R. Riveter

Đó là để tranh luận về thời gian hoặc địa điểm giao dịch trực tuyến đầu tiên xảy ra. Nếu bạn tìm lại lịch sử của Internet, đó có thể là một chiếc bánh pizza cỡ lớn hoặc một đĩa CD Sting. Nhưng sự đồng thuận chung là nó xảy ra vào năm 1994, cùng năm mà người sáng lập Amazon, Jeff Bezos, thực hiện đợt bán sách đầu tiên của mình. 

Hồi đó, mối quan hệ về thuế bán hàng hầu như chỉ dựa trên sự hiện diện thực tế — khiến các nhà bán lẻ trực tuyến mới này nằm trong một khu vực màu xám.

Trên thực tế, phải đến gần 25 năm sau, luật thuế mới bắt kịp. Vào tháng 6 năm 2018, Tòa án Tối cao Hoa Kỳ đã ra phán quyết rằng các tiểu bang có quyền theo hiến pháp để thu thuế bán hàng thương mại điện tử đối với các giao dịch mua được thực hiện từ các cửa hàng bán lẻ ngoài tiểu bang.

Giờ đây, các doanh nghiệp thương mại điện tử đang sẵn sàng theo dõi và thanh toán thuế bán hàng ở mọi tiểu bang mà họ đáp ứng ngưỡng liên quan đến kinh tế. Nếu điều đó không đủ căng thẳng, mỗi bang có bộ quy tắc riêng về thuế bán hàng và ở một số bang, các quận và thành phố cũng có quyền này. 

Kết quả? Các doanh nghiệp thương mại điện tử hiện cần hiểu và cập nhật luật thuế tại hơn 12.000 khu vực pháp lý ở Hoa Kỳ.

Nếu doanh nghiệp thương mại điện tử của bạn bán cho khách hàng trên khắp Hoa Kỳ và đang trong quá trình mở rộng quy mô, thì đây là cách thuế bán hàng thương mại điện tử ảnh hưởng đến doanh nghiệp của bạn — và cách bạn có thể giữ vững nghĩa vụ thuế của mình.

Xem thêm:  Ký gửi là gì? Định nghĩa và Xu hướng

Thuế bán hàng thương mại điện tử là gì? 

Thuế bán hàng thương mại điện tử là khoản thuế doanh nghiệp phải tính và thu từ khách hàng trực tuyến. Thuế bán hàng thương mại điện tử hoạt động theo cách tương tự như khi khách hàng bị tính thuế tại cửa hàng và phải trả phần trăm trong quá trình thanh toán.

Mặc dù nó thường được gọi là “thuế bán hàng trực tuyến”, “thuế bán hàng thương mại điện tử” và thậm chí là “thuế bán hàng qua internet”, tất cả các thuật ngữ này đều có phần gây hiểu lầm. Sự thật là không có thuế đặc biệt dành riêng cho bán hàng trực tuyến.

Thay vào đó, luật thuế vừa được cập nhật để thừa nhận cuộc sống kỹ thuật số của chúng ta và việc kinh doanh ở một nhà nước không còn có nghĩa là cần phải có cửa hàng, nhà kho hoặc văn phòng thực.

Việc bạn có cần thu và chuyển các khoản thanh toán này hay không phụ thuộc vào một số yếu tố, bao gồm cả địa điểm bán hàng và mối quan hệ. (“Nexus” là khi người bán thương mại điện tử kinh doanh đủ lĩnh vực ở trạng thái mà họ thực hiện nghĩa vụ thuế.)

Lịch sử ngắn gọn về thuế bán hàng thương mại điện tử

Vì vậy, tại sao nó được gọi một cách thông tục là thuế bán hàng thương mại điện tử? Trả lời câu hỏi đó đòi hỏi phải nhìn lại lịch sử của luật thuế và nó đã thay đổi như thế nào.  

Trước khi có thương mại điện tử, những người bán hàng từ xa ở Mỹ chủ yếu là các nhà bán lẻ theo danh mục, chấp nhận đơn đặt hàng qua thư và qua điện thoại. Họ chỉ thu và trả thuế bán hàng đối với các giao dịch với người mua ở những tiểu bang mà họ có địa điểm thực tế.

Sau đó, North Dakota đã thông qua luật vào những năm 1990 yêu cầu thu thuế bán hàng từ tất cả các nhà bán lẻ đã quảng cáo cho khách hàng trong bang. Quill Corp. là một nhà bán lẻ danh mục Delaware bán đồ dùng văn phòng có địa điểm ở Illinois, California và Georgia. Công ty đã bán đồ dùng văn phòng cho các khách hàng của North Dakota qua điện thoại và đặt hàng qua thư, đồng thời vận chuyển các cuốn catalogue cho người dân. 

Quill từ chối trả thuế bán hàng và North Dakota đã khởi kiện. Kết quả là một phán quyết của Tòa án Tối cao: Quill không phải thu thuế bán hàng từ các khách hàng ở North Dakota — và cũng không có bất kỳ công ty nào khác không có sự hiện diện thực tế đáng kể trong tiểu bang.

Nhưng trở lại năm 1992, doanh số bán hàng từ xa chỉ chiếm một phần nhỏ trong tổng doanh số bán lẻ và thậm chí rất ít người có địa chỉ email hoặc mua sắm trực tuyến. Ngay cả một thập kỷ sau Quill , vào năm 2002, thương mại điện tử vẫn chỉ đạt 42 tỷ USD ở Mỹ.

Amazon coi quyết định của Quill là cơ hội để phát triển mà không có các quy định về thuế có thể cản trở sự phát triển của các nhà bán lẻ truyền thống. Miễn là nó không duy trì sự hiện diện thực tế ở một tiểu bang, Amazon không phải tính và nộp thuế bán hàng cho hơn 12.000 khu vực pháp lý thuế bán hàng ở Hoa Kỳ.

Quill có một lợi ích khác cho Amazon: người tiêu dùng nhận ra rằng họ có thể tiết kiệm một ít tiền từ các trang web không tính thuế bán hàng, mang lại nhiều người mua sắm trực tuyến hơn. Do đó, một tin đồn nhanh chóng lan truyền rằng các giao dịch thương mại điện tử từ các doanh nghiệp ngoài tiểu bang được miễn thuế.

Trên thực tế, người tiêu dùng phải trả thuế sử dụng cho những lần bán hàng này, nhưng hầu như không có . Doanh thu thuế bán hàng thất thu lên đến tiền tỷ .

Tuy nhiên, mọi dự luật cố gắng thay đổi việc thu thuế bán hàng để cho phép thu từ các nhà bán lẻ ở xa — đáng chú ý nhất là Đạo luật Công bằng Thị trường, được đề xuất vào năm 2011, 2013 và 2015 — vấp phải quá nhiều tranh cãi để thậm chí có thể đến bàn của Tổng thống Mỹ để xin chữ ký hoặc quyền phủ quyết . 

Mãi cho đến năm 2018 – khi doanh số thương mại điện tử ở Mỹ đạt 504,6 tỷ đô la – thì tình hình mới cuối cùng xoay chuyển. Đó là khi quyết định của South Dakota kiện Wayfair được đưa ra, đã đảo ngược phán quyết của Quill năm 1992 . Lần đầu tiên, các tiểu bang sẽ có thể tính thuế bán hàng cho các công ty không có sự hiện diện thực tế trong tiểu bang.

South Dakota và Wayfair ảnh hưởng như thế nào đến mối quan hệ kinh tế

Quyết định của South Dakota kiện Wayfair có nghĩa là doanh nghiệp trực tuyến của bạn hiện phải chịu trách nhiệm thanh toán thuế bán hàng đối với các đơn đặt hàng được thực hiện tại các tiểu bang và quận nơi bạn không có mặt thực tế, nhưng có sự hiện diện kinh tế hoặc liên kết.

Các “tiêu chí về mối quan hệ kinh tế” được các bang sử dụng để xác định xem nhà bán lẻ có phải chịu thuế bán hàng khác nhau tùy theo từng bang hay không, nhưng tất cả đều giúp san bằng sân chơi giữa người bán không thu tiền ngoài bang và các nhà bán lẻ truyền thống có trụ sở tại ở trong.

Ví dụ: một người bán từ xa (trực tuyến hoặc ngoại tuyến) ở Nam Dakota sẽ kích hoạt mối liên hệ kinh tế khi họ tạo ra 100.000 đô la doanh thu chịu thuế hoặc 200 giao dịch bán hàng chịu thuế riêng biệt được giao cho tiểu bang trong năm hiện tại hoặc trước đó. Tuy nhiên, luật liên kết kinh tế của Ohio chỉ áp dụng cho những thương gia bán trên 500.000 đô la hóa đơn chịu thuế cho tiểu bang.

Bạn cũng có thể kích hoạt mối liên hệ ở một số khu vực pháp lý nếu bạn đang sử dụng liên kết đơn vị để bán sản phẩm. Các chương trình dropshipping như Fulfillment By Amazon (FBA) có thể khiến bạn chịu trách nhiệm thu thập và nộp hồ sơ ở các bang như Texas và Florida. Ngoài ra, mối quan hệ có thể được thiết lập bằng cách tham dự các triển lãm thương mại hoặc bằng cách để một nhân viên ở một tiểu bang khác làm bất cứ điều gì liên quan đến kinh doanh (thậm chí kiểm tra email).

Đó là lý do tại sao điều quan trọng là phải theo dõi các yêu cầu riêng của luật pháp và các giao dịch của bạn ở mỗi tiểu bang.

Cách tuân thủ thuế bán hàng thương mại điện tử

Các quốc gia có mối quan hệ kinh tế có thể gây ra rủi ro lớn cho các công ty đang phát triển nhanh. Các phương tiện truyền thông có khả năng đưa tin về sự thành công của doanh nghiệp của bạn — và các kiểm toán viên sẽ đọc về điều đó.

Ở các bang như New York, các vụ kiện của người tố giác có lợi cho các luật sư khi kiện người không tuân thủ.

Vì vậy, bạn có thể làm gì để tránh tình trạng này? Đảm bảo bạn tuân thủ thuế bán hàng thương mại điện tử ở mọi tiểu bang mà bạn có liên quan. Đây là cách thực hiện:

1. Xác định nơi bạn có mối quan hệ với thuế bán hàng và những sản phẩm nào phải chịu thuế bán hàng thương mại điện tử

Nếu không có hiểu biết vững chắc về luật thuế bán hàng của từng tiểu bang, bạn sẽ khiến doanh nghiệp của mình dễ bị kiểm toán, phạt và trả nợ. Đó là lý do tại sao bạn phải tìm hiểu các luật thuế cụ thể cho từng tiểu bang mà doanh nghiệp thương mại điện tử của bạn bán.

Bạn có thể bắt đầu bằng cách hiểu “tìm nguồn cung ứng” hoặc vị trí nơi bán hàng bị đánh thuế.

Theo Avalara, một giải pháp phần mềm tuân thủ thuế tự động: “Bán hàng có nguồn gốc xuất xứ bị đánh thuế tại nơi người bán đặt trụ sở, trong khi bán hàng có nguồn gốc đích bị đánh thuế tại địa điểm người mua sở hữu mặt hàng được bán. Là người bán, điều quan trọng là phải biết liệu bạn đang ở trạng thái có nguồn gốc xuất xứ hay quốc gia có nguồn gốc từ điểm đến ”.

Hãy nhớ rằng các quy tắc tìm nguồn cung ứng xuất xứ và điểm đến hoạt động khác nhau nếu bạn là người bán ở xa và có mối quan hệ kinh tế. Những doanh số bán hàng đó rất có thể sẽ dựa trên điểm đến. Do đó, bạn sẽ cần tìm ra mức thuế bán hàng phù hợp cho mọi vị trí nơi doanh nghiệp của bạn có mối quan hệ.

Và khi doanh nghiệp của bạn phát triển, cơ sở khách hàng của bạn cũng vậy, dẫn đến việc gia tăng các tiểu bang mà bạn có nghĩa vụ thu thuế bán hàng thương mại điện tử.

Rất may, nếu bạn bán hàng cho khách hàng ở tiểu bang mà bạn không có mối quan hệ, bạn sẽ không phải thu thuế bán hàng. Thật không may, chỉ có một số tiểu bang vẫn chưa thực thi luật liên kết kinh tế. 

Ở phần cuối của hướng dẫn này, chúng tôi đã biên soạn bản phân tích theo từng tiểu bang của các luật về mối quan hệ kinh tế hiện hành.

Như thể điều đó chưa đủ phức tạp, bạn cũng sẽ cần xác định xem sản phẩm bạn đang bán có phải chịu thuế trong một tiểu bang hay không. Một số tiểu bang loại trừ một số giao dịch hoặc sản phẩm nhất định khỏi ngưỡng mối quan hệ kinh tế. (Ví dụ: quần áo được miễn hoàn toàn thuế bán hàng ở bốn tiểu bang và khoảng 15 tiểu bang cung cấp miễn trừ trong thời gian miễn thuế bán hàng có giới hạn hoặc thời gian miễn thuế.)

2. Đăng ký giấy phép thuế bán hàng

Khi bạn đã xác định được những tiểu bang nào bạn có liên quan đến thuế bán hàng, bước tiếp theo là đăng ký với cơ quan thuế của tiểu bang đó và xin giấy phép thuế bán hàng hoặc giấy phép bán hàng. Lệ phí cho các giấy phép này từ miễn phí đến 100 đô la, với các ngày hết hạn khác nhau.

Alavara cung cấp một bản phân tích toàn diện trên trang web của mình về cách nộp đơn xin các giấy phép này trong mỗi tiểu bang.

3. Thu thập, báo cáo và nộp tờ khai thuế bán hàng của bạn

Khi bạn đã có giấy phép và đã thiết lập giỏ hàng trực tuyến của mình để thu thuế bán hàng chính xác cho từng tiểu bang, bạn sẽ cần phải báo cáo và nộp tờ khai thuế bán hàng của mình. Một lần nữa, các yêu cầu báo cáo rất khác nhau tùy theo trạng thái mà bạn đang gửi. Tần suất báo cáo thường phụ thuộc vào khối lượng bán hàng của bạn, nhưng người bán quy mô doanh nghiệp có thể chuẩn bị báo cáo và nộp thuế hàng quý hoặc thậm chí hàng tháng. 

Và nếu bạn không thu thuế bán hàng trong một tiểu bang cụ thể trong thời gian nộp hồ sơ, đừng nghĩ rằng bạn không có lợi cho việc nộp đơn. Ngay cả khi tổng số là 0, không làm như vậy có thể dẫn đến các hình phạt trễ hoặc không nộp đơn.

4. Xem xét tự động hóa việc ghi sổ và thanh toán thuế bán hàng của tiểu bang

Nhiều công ty bắt đầu bằng cách tuân thủ các luật thuế bán hàng theo cách thủ công, sử dụng thông báo của Bộ Doanh thu cho một hoặc hai tiểu bang mà họ biết rằng họ phải nộp hồ sơ. 

Thật không may, phương pháp này không mở rộng. Những gì chỉ mất vài giờ một tháng với một tiểu bang có thể mất 20 giờ hoặc hơn khi nghĩa vụ thu tiền của một doanh nghiệp mở rộng do tham gia triển lãm thương mại, Thực hiện bởi Amazon, dropshipping hoặc mối quan hệ kinh tế.

Đây là thực tế: tăng trưởng sẽ xảy ra — cũng như có thể nêu rõ các vụ kiện và phức tạp về thuế bán hàng — cho dù doanh nghiệp của bạn đã sẵn sàng hay chưa.

Để tránh rủi ro của một cuộc kiểm toán tốn kém và khó khăn, cần có một loại giải pháp khác. Bạn có thể thuê một người toàn thời gian để quản lý việc này cho mình, nhưng không phải doanh nghiệp nào cũng có đủ ngân sách để làm việc này.

Các giải pháp dựa trên đám mây, có thể mở rộng như Avalara cung cấp độ chính xác tính toán đến từng phút, định vị địa lý để xác định chính xác các quận và tỷ lệ cũng như nộp hồ sơ tự động. Avalara làm việc với Shopify Plus để tính đúng thuế bán hàng, cho dù bạn đang nộp ở một tiểu bang hay hàng chục tiểu bang.

Robin Hecht, Kiểm soát viên tại Boll & Branch cho biết: “Nếu bạn là khách hàng hiện tại của Shopify Plus và bạn chưa kích hoạt phần mềm thuế Avalara, bạn sẽ không biết mình đang thiếu gì ”. Bạn sẽ tiết kiệm thời gian, bạn sẽ tiết kiệm tiền và bạn sẽ có thêm giấc ngủ vào ban đêm. Bạn sẽ không hối tiếc.”

Tự động hóa tiết kiệm thời gian và giảm rủi ro. Đó là một sự kết hợp tuyệt vời, vì chấp nhận rủi ro với thuế bán hàng không bao giờ có thể mang lại lợi nhuận cao hơn một cách hợp pháp.

Lynn Wilsey, Giám đốc Công nghệ Thông tin của MusclePharm cho biết: “Nếu chúng tôi thực sự chỉ có một cá nhân đang cố gắng tìm ra loại thuế mà chúng tôi cần phải tính ở đâu, đó có thể sẽ là một công việc toàn thời gian cho một người nào đó,” Lynn Wilsey, Giám đốc Công nghệ Thông tin của MusclePharm .

“Tôi có thể nói rằng lợi ích lớn nhất là chúng tôi có thể tiết kiệm được toàn bộ nhân viên — toàn bộ thời gian mà ai đó sẽ phải bỏ ra để làm việc này.”

 Wilsey cho biết thêm rằng chức năng Avalara của Shopify được tích hợp sẵn, vì vậy nó giúp những người không phải là nhà phát triển web có thể truy cập và chỉnh sửa mọi thứ dễ dàng hơn rất nhiều. Điều đó đã giúp cắt giảm đáng kể chi phí hoạt động của MusclePharm, và đối với Wilsey, sự hấp dẫn đối với việc di cư ngày càng tăng.

“Khi chúng tôi phát hiện ra có sự tích hợp trực tiếp của Avalara với Shopify, nó giống như đóng băng trên chiếc bánh. Đó chỉ là một phần thưởng bổ sung cho lý do tại sao chúng tôi quyết định di cư, ”anh nói.

Khi việc thu thập và nộp hồ sơ được tự động hóa, doanh nghiệp thương mại điện tử của bạn không phải tránh các chiến lược tăng trưởng làm phức tạp bức tranh thuế bán hàng của bạn — bạn có thể mở rộng ở đâu, khi nào và theo cách nào bạn muốn mà không gặp rắc rối và khó khăn.

Để tìm hiểu thêm về cách tự động hóa có thể giúp đơn giản hóa thuế bán hàng cho doanh nghiệp thương mại điện tử của bạn, hãy truy cập trang web của Avalara.

Luật Nexus kinh tế của từng tiểu bang

Alabama

Alabama là một tiểu bang đích. Alabama coi người bán có mối liên hệ với thuế bán hàng nếu bạn có bất kỳ điều nào sau đây trong tiểu bang:

• Văn phòng hoặc địa điểm kinh doanh, chẳng hạn như cửa hàng bán lẻ
• Một nhà kho hoặc hàng tồn kho được lưu trữ ở trạng thái
• Sự hiện diện thường xuyên của nhân viên bán hàng lưu động hoặc các đại lý khác
• Mối quan hệ thực thể từ xa (ví dụ: bán vào tiểu bang mà không có sự hiện diện thực tế – một quy tắc được thực thi trước vụ kiện của tòa án Wayfair)

Thuế sử dụng cho người bán được đơn giản hóa: Nếu người bán không có mối quan hệ ở Alabama nhưng bán hàng vào Alabama, họ có thể tự nguyện thu thuế sử dụng và nộp thay cho khách hàng ở Alabama.

Alabama thường không tính thuế vận chuyển nếu sử dụng một hãng vận chuyển thông thường và việc vận chuyển được chia thành một mục hàng riêng biệt thay vì được đưa vào giá sản phẩm.

Ngưỡng Nexus kinh tế:

• 250.000 đô la / năm dựa trên doanh thu của năm dương lịch trước đó
• Có hiệu lực: ngày 1 tháng 1 năm 2016

Alaska

Alaska không có thuế bán hàng của tiểu bang nhưng là một tiểu bang tự trị. Nói cách khác, một số khu vực pháp lý địa phương có thể tính phí dựa trên điểm đến nếu người bán có mối quan hệ trong tiểu bang.

Arizona

Arizona là một tiểu bang xuất xứ dành cho những người bán có mối quan hệ và nếu đơn đặt hàng bắt nguồn từ bên trong Arizona.

Nếu một thương gia là người bán ngoài tiểu bang, thì nó có mối liên hệ khi bán vào Arizona. Vì vậy, bạn cũng phải đăng ký với các khu vực pháp lý địa phương mà bạn đang bán hàng và tính thuế điểm đến.

Thuế Đặc quyền Giao dịch (TPT) là một loại thuế đánh vào đặc quyền kinh doanh ở Arizona. Giống như thuế bán hàng ở các quốc gia còn lại, TPT được thu bởi các thương gia và nộp lại cho nhà nước dựa trên tỷ lệ phần trăm của một lần bán hàng. 

Thuế Sử dụng Người bán Đơn giản hóa cũng là một khái niệm ở Arizona dành cho những người bán ngoài tiểu bang có mối quan hệ ở Arizona. Nếu người bán không có mối quan hệ, khách hàng vẫn phải trả thuế sử dụng cho các giao dịch mua trực tuyến nhưng phải tự nộp.

Ngưỡng Nexus kinh tế áp dụng nếu bạn có bất kỳ điều nào sau đây ở Arizona:

• Văn phòng hoặc địa điểm kinh doanh
• Một nhân viên hiện diện trong tiểu bang hơn hai ngày mỗi năm
• Hàng hóa trong kho
• Quyền sở hữu tài sản thực hoặc tài sản cá nhân
• Giao hàng ở Arizona bằng xe do người đóng thuế sở hữu
• Các nhà thầu độc lập hoặc các đại diện khác ở Arizona trong hơn hai ngày mỗi năm

Arizona không đánh thuế vận chuyển nếu giá vận chuyển được chia thành một mục hàng riêng biệt trên đơn đặt hàng.

Arkansas

Arkansas là một tiểu bang đích và coi người bán có mối liên hệ với thuế bán hàng nếu bạn có bất kỳ điều nào sau đây ở tiểu bang:

• Văn phòng hoặc địa điểm kinh doanh (sở hữu hoặc cho thuê)
• Một nhà kho hoặc đại lý ở Arkansas (sở hữu hoặc cho thuê)
• Bất động sản hoặc tài sản cá nhân
• Giao hàng phải chịu thuế ở Arkansas

Ngưỡng kinh tế Nexus: tổng doanh thu 100.000 đô la / năm hoặc 200 giao dịch riêng biệt trở lên trong năm dương lịch trước đó.

California

California là một tiểu bang có nguồn gốc lai. Điều đó có nghĩa là bất kỳ loại thuế nào của thành phố, quận hoặc tiểu bang sẽ dựa trên vị trí của người bán, trong khi bất kỳ loại thuế quận nào được áp dụng dựa trên vị trí của khách hàng. Điều đó nói rằng, cũng có thể chấp nhận được việc thu tất cả các loại thuế đến theo đơn đặt hàng – nó được gọi là “thu tiền ưu đãi”. ( Lưu ý: Shopify hiện không hỗ trợ điều này. )

Bất kỳ nhà bán lẻ nào có mối quan hệ đáng kể với tiểu bang này vì mục đích của điều khoản thương mại của Hiến pháp Hoa Kỳ hoặc bất kỳ nhà bán lẻ nào mà luật liên bang cho phép tiểu bang này áp dụng thuế sử dụng.

Khó hiểu đúng không? Mối quan hệ cơ bản được định nghĩa là “tham gia vào kinh doanh”, bao gồm nhưng không giới hạn ở:

• Vị trí thực tế (ví dụ: văn phòng, nhà kho, nơi phân phối, bán hàng hoặc mẫu ở đâu đó, nơi lưu trữ, v.v.)
• Một người làm việc cho bạn (ví dụ: đại diện, đại lý, nhân viên bán hàng, nhân viên kiểm tra, nhà thầu, luật sư hoạt động ở tiểu bang này dưới quyền của nhà bán lẻ hoặc công ty con của họ với mục đích bán, giao, lắp đặt, lắp ráp hoặc nhận đơn đặt hàng cho bất kỳ tài sản cá nhân hữu hình nào)
• Một đơn vị liên kết (ví dụ: mối quan hệ “nhấp qua”) bao gồm những người trực tiếp hoặc gián tiếp giới thiệu những người mua tiềm năng tài sản cá nhân hữu hình đang được trả hoa hồng cho các dịch vụ này
• Ngưỡng Nexus của đơn vị liên kết: Nexus xảy ra khi doanh số bán hàng từ các đơn vị liên kết vượt quá 10.000 đô la trong 12 tháng trước đó và tổng doanh số bán hàng tại tiểu bang vượt quá 1 triệu đô la trong 12 tháng trước đó
• Có mặt tại một triển lãm thương mại (ví dụ: bán hàng tại một triển lãm thương mại có thể tạo nên mối liên hệ, nhưng nếu nhà bán lẻ có mặt tại một hội nghị hoặc triển lãm thương mại từ 15 ngày trở xuống trong khoảng thời gian 12 tháng bất kỳ và không thu được nhiều hơn 100.000 đô la thu nhập ròng từ các hoạt động này trong năm dương lịch trước đó, mối quan hệ không được thiết lập)
• Lưu ý: người bán vẫn phải thu thuế sử dụng khi đến triển lãm thương mại

Phí vận chuyển không bị đánh thuế ở California nếu bạn tính phí vận chuyển và tính phí theo đường hàng riêng.

Giao hàng phải chịu thuế ở California nếu bạn sử dụng một đường dây kết hợp để vận chuyển và xếp dỡ

Nếu bạn đánh dấu giao hàng ở California, thì khoản đánh dấu đó tôi sẽ phải chịu thuế.

Colorado

Colorado là một tiểu bang điểm đến cho những người bán có mối quan hệ. Tiểu bang coi người bán có mối liên hệ với thuế bán hàng nếu bạn có bất kỳ điều nào sau đây:

• Văn phòng, nhà phân phối, phòng bán hàng hoặc nhà ở, nhà kho hoặc các địa điểm kinh doanh khác
• Các nhà thầu độc lập hoặc các đại diện khác ở Colorado mời gọi doanh nghiệp
• Đối với người bán có địa điểm, Colorado được chia thành các quận. Là người bán ở Colorado, bạn phải tính thuế tiểu bang và bất kỳ thuế quận nào liên quan đến vị trí của người mua của bạn.

Đối với những thương gia bán hàng vào Colorado, không có mối liên hệ và bán được hơn 100.000 đô la một năm, bạn phải thực hiện những việc sau:

• Cùng với mọi giao dịch cho người mua Colorado, hãy cung cấp thông báo rằng thuế sử dụng phải trả đối với giao dịch bán
• Mỗi năm, cung cấp cho những khách hàng đã mua hơn $ 500 từ bạn bản tóm tắt hàng năm về các giao dịch mua của họ để giúp họ thanh toán thuế sử dụng đến hạn và cung cấp thông tin này cho Sở Doanh thu Colorado
• Colorado đánh thuế vận chuyển nếu khoản phí không thể tách rời với giao dịch mua. Điều này có nghĩa là, nếu có tùy chọn nhận hàng hoặc giao hàng thay thế, bạn không phải tính thuế. Đây không phải là trường hợp của hầu hết các giao dịch bán hàng trực tuyến và vì vậy việc vận chuyển như vậy thường phải chịu thuế.

Ngưỡng kinh tế Nexus: tổng doanh thu 100.000 đô la / năm hoặc 200 giao dịch riêng biệt trở lên dựa trên doanh số bán hàng của năm dương lịch trước đó hoặc hiện tại.

Connecticut

Connecticut là một tiểu bang đích nhưng điều hướng đơn giản hơn các tiểu bang khác vì không có thuế địa phương – chỉ là thuế suất của tiểu bang.

Connecticut coi người bán có mối liên hệ với thuế bán hàng nếu bạn có bất kỳ điều nào sau đây ở tiểu bang:

• Văn phòng hoặc địa điểm kinh doanh
• Một nhân viên hiện diện trong tiểu bang hơn hai ngày mỗi năm
• Hàng hóa trong kho
• Quyền sở hữu tài sản thực hoặc tài sản cá nhân
• Giao hàng ở Connecticut bằng xe do người đóng thuế sở hữu
• Các nhà thầu độc lập hoặc các đại diện khác ở Connecticut trong hơn hai ngày mỗi năm

Phí vận chuyển phải chịu thuế nếu sản phẩm cũng phải chịu thuế.

Ngưỡng kinh tế Nexus: tổng doanh thu 250.000 đô la / năm và 200 giao dịch riêng biệt trở lên dựa trên doanh số bán hàng của năm dương lịch trước đó.

Delaware

Không có thuế bán hàng ở Delaware. 👍

Florida

Florida là một tiểu bang điểm đến. Florida coi người bán có mối liên hệ với thuế bán hàng trong tiểu bang nếu bạn có bất kỳ điều nào sau đây:

• Quyền sở hữu tài sản trong tiểu bang
• Bán các mặt hàng chịu thuế khi bán lẻ
• Một nhân viên có mặt trong tiểu bang
• Sửa chữa hoặc thay đổi tài sản cá nhân hữu hình
• Cho thuê, cho thuê hoặc giấy phép sử dụng bất động sản
• Cho thuê phòng trọ ngắn ngày
• Cho thuê hoặc cho thuê tài sản cá nhân
• Sản xuất hoặc sản xuất hàng hóa để bán lẻ
• Nhập khẩu hàng hóa từ bất kỳ tiểu bang hoặc nước ngoài, để bán lẻ hoặc sử dụng cho kinh doanh hoặc cho vui
• Cung cấp các dịch vụ chịu thuế (ví dụ: dịch vụ điều tra và bảo vệ tội phạm, dịch vụ dọn dẹp nội thất bên trong khu nhà ở và dịch vụ kiểm soát dịch hại ngoài khu nhà ở)
• Người bán có vị trí ở tiểu bang hoặc mối liên hệ không có vị trí có cùng quy tắc

Thông thường, phí vận chuyển phải chịu thuế ở Florida – trừ khi người bán cung cấp tùy chọn để người mua nhận hàng và khoản phí được quy định riêng.

Georgia

Georgia là một tiểu bang điểm đến. Georgia coi người bán có mối liên hệ với thuế bán hàng nếu bạn có bất kỳ điều nào sau đây trong tiểu bang:

• Văn phòng hoặc địa điểm kinh doanh
• Một nhân viên có mặt
• Hàng hóa trong kho
• Quyền sở hữu tài sản thực hoặc tài sản cá nhân
• Giao hàng ở Georgia (cụ thể là bằng phương tiện / đội xe của người bán, v.v.)
• Các nhà thầu độc lập hoặc các đại diện khác ở Georgia

Vận chuyển có tính thuế.

Ngưỡng Nexus kinh tế (Bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2019): tổng doanh thu 250.000 đô la / năm hoặc thực hiện bán hàng vào Georgia trong hơn 200 giao dịch riêng biệt trong năm trước hoặc năm dương lịch hiện tại.

Hawaii

Hawaii không có thuế bán hàng. Thay vào đó, người bán phải trả thuế tiêu thụ đặc biệt chung (GET).

Khoản thuế 4% này được áp dụng cho tổng biên lai của người bán. Nó thường được chuyển cho người mua, giống như thuế bán hàng. Tuy nhiên, người bán được phép tính phí 4,167% (hoặc 4,712% trên Oahu) cho người mua để bù vào số tiền mà chính phủ sẽ thu, vì thuế này áp dụng cho tổng biên lai, bao gồm cả thuế thu được.

Điều này cũng có nghĩa là vận chuyển phải chịu thuế ở Hawaii.

Ngưỡng kinh tế Nexus: tổng doanh thu 100.000 đô la / năm hoặc thực hiện bán hàng vào Hawaii trong hơn 200 giao dịch riêng biệt trong năm dương lịch trước đó hoặc hiện tại.

Illinois

Illinois là một tiểu bang xuất xứ nếu bạn là người bán trong tiểu bang. Đó là tiểu bang đích nếu bạn có nexus, nhưng không có địa điểm Illinois nào để bán. Đây là thuế sử dụng và chỉ thuế suất của tiểu bang mới được áp dụng.

Vận chuyển thường bị đánh thuế ở Illinois trừ khi các điều kiện sau được đáp ứng:

• Bạn cung cấp một tùy chọn để đón
• Phí được nêu riêng

Ngưỡng kinh tế Nexus: tổng doanh thu 100.000 đô la / năm hoặc thực hiện bán hàng vào Illinois trong hơn 200 giao dịch riêng biệt trong 12 tháng trước.

Xem thêm:  Cách Shopify Fulfillment Network mang đến cửa hàng của bạn giao hàng trong 2 ngày

Idaho

Idaho là một tiểu bang đích. Idaho coi người bán có mối quan hệ về thuế bán hàng nếu bạn có bất kỳ điều nào sau đây trong tiểu bang:

• Văn phòng, nhà kho, phòng bán hàng hoặc phòng mẫu, hoặc nơi lưu trữ
• Một kho hàng hóa
• Thuê hoặc cho thuê bất động sản (không phải là bất động sản) cho khách hàng sử dụng bất động sản đó ở Idaho
• Kinh doanh phục vụ tài sản cá nhân hữu hình ở Idaho
• Một nhân viên bán hàng, đại lý hoặc đại diện đến Idaho để bán, giao hàng, lắp đặt hoặc nhận đơn đặt hàng (không quan trọng liệu nhân viên bán hàng, đại lý hoặc đại diện có phải là nhân viên của bạn hay họ sống ở Idaho hay tiểu bang khác)
• Giao hàng không bị đánh thuế ở Idaho nếu nó được ghi riêng trên hóa đơn

Nếu bạn không có địa điểm ở Idaho, nhưng có nexus, bạn chỉ tính thuế tiểu bang 6% tại điểm đến.

Indiana

Indiana là một tiểu bang đến, nhưng thuế suất được chốt ở mức 7% và không có thuế địa phương.

Indiana coi người bán có mối liên hệ với thuế bán hàng trong tiểu bang nếu bạn có bất kỳ điều nào sau đây trong tiểu bang:

• Tài sản hữu hình được sở hữu hoặc cho thuê
• Một nhân viên hoặc đại diện bán hàng độc lập trong tiểu bang
• Hàng tồn kho ở Indiana
• Các bên thứ ba cài đặt, sửa chữa hoặc dịch vụ tài sản được bán cho khách hàng của Indiana

Vận chuyển phải chịu thuế ở Indiana.

Ngưỡng kinh tế Nexus: tổng doanh thu 100.000 đô la trong năm dương lịch trước đó hoặc thực hiện bán hàng vào Indiana trong hơn 200 giao dịch riêng biệt trong năm hiện tại hoặc năm dương lịch trước đó.

Iowa

Iowa là một tiểu bang đích. Người bán có mối quan hệ và vị trí trong tiểu bang sẽ tính thuế dựa trên điểm đến của người mua. Đối với người bán ngoài tiểu bang có mối quan hệ, chỉ áp dụng tỷ lệ tiểu bang là 6%.

Iowa coi người bán là có mối quan hệ nếu bạn có bất kỳ điều nào sau đây trong tiểu bang:

• Văn phòng, nhà kho, nhà phân phối hoặc địa điểm kinh doanh
• Một nhân viên, nhà thầu hoặc một đại diện khác ở Iowa, tạm thời hoặc lâu dài
• Cài đặt tài sản mà nó đã bán ở Iowa
• Một nhà thầu xây dựng thực hiện một công việc ở Iowa
• Thường xuyên tham gia vào việc vận chuyển các sản phẩm đến Iowa

Giao hàng thường không bị đánh thuế ở Iowa trừ khi bạn tính phí vận chuyển vào giá sản phẩm.

Ngưỡng Nexus kinh tế (Bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2019): tổng doanh thu 100.000 đô la / năm hoặc thực hiện bán hàng tại Iowa trong hơn 200 giao dịch riêng biệt trong năm trước hoặc năm dương lịch hiện tại.

Kansas

Kansas là một tiểu bang đến, vì vậy thuế được áp dụng tại địa điểm của người mua.

Kansas coi người bán có mối liên hệ với thuế bán hàng nếu bạn có bất kỳ điều nào sau đây trong tiểu bang:

• Văn phòng hoặc địa điểm kinh doanh
• Một nhân viên có mặt trong tiểu bang
• Hàng hóa trong kho
• Người bán lẻ bán hàng tại thương mại hoặc triển lãm thủ công và lễ hội
• Các nhà thầu không cư trú thực hiện các dịch vụ lao động trong tiểu bang

Vận chuyển luôn phải chịu thuế.

Kentucky

Kentucky không có tỷ giá địa phương, vì vậy thuế tiểu bang được áp dụng trên toàn diện. Đối với tất cả các ý định và mục đích, điều này có nghĩa là Kentucky là một tiểu bang điểm đến, mặc dù một tiểu bang không có giá địa phương để áp dụng.

Kentucky coi người bán có mối liên hệ với thuế bán hàng nếu bạn có bất kỳ điều nào sau đây trong tiểu bang:

• Tài sản sở hữu hoặc cho thuê được sử dụng hoặc nằm trong tiểu bang
• Một nhân viên hoặc nhà thầu độc lập có mặt trong tiểu bang
• Hàng hóa trong kho
• Các dịch vụ đã hoàn thành ở trạng thái
• Phần mềm máy tính được sử dụng bởi bên thứ ba trong tiểu bang
• Tham gia các triển lãm và lễ hội thương mại hoặc thủ công trong bang từ 15 ngày trở lên mỗi năm

Thuế được tính khi vận chuyển ở Kentucky.

Ngưỡng Nexus kinh tế: tổng doanh thu 100.000 đô la / năm hoặc thực hiện bán hàng cho Kentucky trong hơn 200 giao dịch riêng biệt trong năm trước hoặc năm dương lịch hiện tại.

Louisiana

Louisiana cho tất cả các ý định và mục đích là một tiểu bang đích. Vấn đề là người bán phải đăng ký với từng khu vực pháp lý nếu họ phải tính thuế ở đó và các khu vực pháp lý này có thể có các quy định khác nhau về ai có mối quan hệ và thời điểm, dựa trên vị trí thực tế hoặc mối quan hệ điện tử. Điều này có nghĩa là rất khó để xác định các quy tắc tự động, ngay cả khi dựa trên mối quan hệ.

Louisiana cũng là một tiểu bang thông báo và báo cáo, có nghĩa là những người bán ngoài tiểu bang phải thông báo khi thanh toán rằng khách hàng có thể cần phải báo cáo việc mua hàng của họ và nộp thuế sử dụng.

Thuế vận chuyển không bị đánh thuế nếu đáp ứng các điều kiện sau:

• Liệt kê các khoản phí vận chuyển và bốc dỡ riêng biệt với các khoản phí hàng hóa trên hóa đơn
• Cho phép người mua, nếu họ chọn, nhận mặt hàng của họ từ người bán
• Khi đặt hàng một sản phẩm cho người mua từ một người bán khác, hãy yêu cầu người bán đó giao hàng trực tiếp cho khách hàng – vì vậy người mua sẽ không phải trả cho bạn thuế bán hàng đối với việc vận chuyển và xử lý

Ngưỡng Nexus kinh tế: tổng doanh thu 100.000 đô la / năm hoặc thực hiện bán hàng vào Louisiana trong hơn 200 giao dịch riêng biệt trong năm dương lịch trước đó hoặc hiện tại.

Maine

Maine thực thi một mức thuế duy nhất trên toàn tiểu bang chứ không phải các khu vực pháp lý địa phương. Vì vậy, đối với tất cả các ý định và mục đích, nó có thể được coi là một trạng thái đích.

Maine coi người bán có mối liên hệ với thuế bán hàng nếu bạn có bất kỳ điều nào sau đây trong tiểu bang:

• Cho phép người mua, nếu họ chọn, nhận một mặt hàng từ người bán
• Một cửa hàng, văn phòng, nhà kho, cơ sở sửa chữa hoặc các địa điểm kinh doanh khác
• Một nhân viên, nhân viên bán hàng, nhà thầu hoặc một đại diện khác

Nếu được nêu riêng, phí vận chuyển không phải chịu thuế.

Ngưỡng kinh tế Nexus: tổng doanh thu $ 100.000 trong năm dương lịch trước đó hoặc hiện tại. Hoặc, nếu doanh nghiệp tạo ra hơn 200 giao dịch bán hàng riêng biệt ở bang Maine trong năm dương lịch trước đó hoặc hiện tại.

Maryland

Maryland là một tiểu bang điểm đến không có thuế suất địa phương.

Maryland coi người bán có mối liên hệ về thuế bán hàng trong tiểu bang nếu bạn có bất kỳ điều nào sau đây trong tiểu bang:

• Văn phòng hoặc địa điểm kinh doanh
• Một nhân viên có mặt trong tiểu bang
• Hàng hóa trong kho
• Quyền sở hữu tài sản thực hoặc tài sản cá nhân
• Thực hiện các mục lặp lại trạng thái để bảo dưỡng hoặc sửa chữa tài sản cá nhân hữu hình

Phí vận chuyển không phải trả thuế nếu được nêu riêng. Nếu bạn kết hợp vận chuyển và xử lý, toàn bộ số tiền sẽ phải chịu thuế.

Ngưỡng kinh tế Nexus: tổng doanh thu 100.000 đô la / năm hoặc thực hiện hơn 200 giao dịch bán hàng riêng biệt ở bang Maryland trong năm dương lịch trước đó hoặc hiện tại.

Massachusetts

Massachusetts là một tiểu bang đích, vì vậy họ tính thuế dựa trên vị trí của người mua. Điều đó đang được nói, Massachusetts không có bất kỳ tỷ giá địa phương nào, vì vậy mọi người đều bị tính phí như nhau.

Massachusetts coi người bán có mối liên hệ với thuế bán hàng nếu bạn có bất kỳ điều nào sau đây trong tiểu bang:

• Văn phòng, địa điểm kinh doanh hoặc bất kỳ tài sản nào thuộc sở hữu của bạn
• Một nhân viên hiện diện trong khối thịnh vượng chung hơn hai ngày mỗi năm
• Hàng hóa trong kho
• Quyền sở hữu tài sản thực hoặc tài sản cá nhân
• Một mẫu hoặc khu vực trưng bày, chẳng hạn như một cuộc triển lãm triển lãm thương mại
• Giao tài sản hoặc thực hiện dịch vụ ở Massachusetts

Vận chuyển có tính thuế.

Ngưỡng Nexus kinh tế: doanh số 500.000 đô la so với năm dương lịch trước đó và 100 giao dịch trở lên dẫn đến việc giao hàng đến Massachusetts trong năm dương lịch trước đó.

Michigan

Michigan là một tiểu bang điểm đến không có thuế suất địa phương. Michigan coi người bán có mối liên hệ với thuế bán hàng trong tiểu bang nếu bạn “bán tài sản cá nhân hữu hình cho người tiêu dùng”. Điều này có nghĩa là cho dù bạn ở trong tiểu bang hay ngoài tiểu bang, bạn sẽ phải thu thuế nếu bán hàng vào Michigan.

Vận chuyển có tính thuế.

Ngưỡng Nexus kinh tế: tổng doanh thu 100.000 đô la trong năm dương lịch vừa qua hoặc thực hiện bán hàng vào Michigan trong hơn 200 giao dịch riêng biệt trong năm dương lịch trước đó.

Minnesota

Minnesota là một tiểu bang điểm đến. Minnesota coi người bán có mối liên hệ với thuế bán hàng nếu bạn có bất kỳ điều nào sau đây trong tiểu bang:

• Có văn phòng; vị trí phân phối, bán hàng hoặc phòng mẫu; nhà kho hoặc các địa điểm kinh doanh khác ở Minnesota, trực tiếp hoặc bởi một công ty con
• Có đại diện, đại lý, nhân viên bán hàng, người thẩm định hoặc cố vấn ở Minnesota, trên cơ sở thường xuyên hoặc tạm thời, người hoạt động dưới quyền của nhà bán lẻ hoặc công ty con của họ cho bất kỳ mục đích nào, chẳng hạn như: sửa chữa, bán, giao hàng, cài đặt, trưng cầu đơn đặt hàng cho hàng hóa hoặc dịch vụ của nhà bán lẻ hoặc cho thuê các mặt hàng hữu hình ở Minnesota
• Chuyển các mặt hàng vào Minnesota bằng xe riêng của họ
• Cung cấp các dịch vụ chịu thuế ở Minnesota
• Đã ký thỏa thuận với luật sư về việc giới thiệu khách hàng ở Minnesota để nhận hoa hồng và tổng doanh thu của bạn trong 12 tháng ít nhất là 10.000 đô la

Vận chuyển phải chịu thuế nếu các mặt hàng phải chịu thuế.

Ngưỡng kinh tế Nexus: tổng doanh thu $ 100.000 hoặc thực hiện hơn 100 giao dịch bán hàng riêng biệt ở bang Minnesota trong 12 tháng trước.

Mississippi

Mississippi là một tiểu bang gốc. Mississippi coi người bán có mối liên hệ với thuế bán hàng nếu bạn có bất kỳ điều nào sau đây trong tiểu bang:

• Sở hữu văn phòng hoặc địa điểm kinh doanh
• Có nhân viên hoặc đại lý của doanh nghiệp phục vụ khách hàng ở Mississippi hoặc thu hút hoặc chấp nhận đơn đặt hàng hàng hóa

Người bán có mối quan hệ ở Mississippi nhưng không có vị trí thực tế phải thu thuế sử dụng cố định.

Vận chuyển có tính thuế.

Ngưỡng Nexus kinh tế: Doanh số bán hàng vào Mississippi đã vượt quá 250.000 đô la trong 12 tháng trước.

Missouri

Missouri là một tiểu bang gốc dành cho những người bán có mối quan hệ và một vị trí trong tiểu bang.

Đối với những người bán từ xa, những người bán có mối quan hệ nhưng không có địa điểm bắt buộc phải tính thuế sử dụng.

Vận chuyển thường không phải chịu thuế.

Montana

Không có thuế bán hàng ở Montana. 👍

Nebraska

Nebraska là một tiểu bang đích. Nebraska coi người bán có mối quan hệ về thuế bán hàng nếu bạn có bất kỳ điều nào sau đây trong tiểu bang:

• Văn phòng hoặc địa điểm kinh doanh
• Nhân viên, đại lý, nhân viên bán hàng, nhà thầu, v.v. có mặt trong tiểu bang
• Quyền sở hữu hoặc hàng hóa trong nhà kho, cơ sở lưu trữ, v.v.
• Có được các khoản thu từ việc cho thuê, cho thuê tài sản

Vận chuyển có tính thuế.

Ngưỡng Nexus kinh tế: Doanh số bán hàng vào Nebraska vượt quá 100.000 đô la hoặc doanh số bán hàng được thực hiện trong 200 giao dịch riêng biệt trở lên trong năm hiện tại hoặc năm dương lịch trước.

Nevada

Nevada là một tiểu bang đích. Nevada coi người bán có mối quan hệ về thuế bán hàng nếu bạn có bất kỳ điều nào sau đây trong tiểu bang:

• Văn phòng hoặc địa điểm kinh doanh
• Một nhân viên có mặt trong tiểu bang
• Hàng hóa trong kho
• Quyền sở hữu tài sản thực hoặc tài sản cá nhân
• Giao hàng ở Nevada bằng xe
• Các nhà thầu độc lập hoặc các đại diện khác ở Nevada

Vận chuyển có tính thuế.

Ngưỡng kinh tế Nexus: tổng doanh thu 100.000 đô la / năm trong năm dương lịch trước đó hoặc 200 giao dịch riêng biệt trở lên trong năm lịch trước đó hoặc năm hiện tại.

Mới Hampshire

Không có thuế bán hàng ở New Hampshire. 👍

Áo mới

New Jersey là một tiểu bang điểm đến. New Jersey coi người bán có mối liên hệ với thuế bán hàng nếu bạn có bất kỳ điều nào sau đây trong tiểu bang:

• Văn phòng hoặc địa điểm kinh doanh
• Một nhân viên có mặt trong tiểu bang
• Hàng hóa trong kho
• Quyền sở hữu tài sản thực hoặc tài sản cá nhân
• Giao hàng ở New Jersey
• Các nhà thầu độc lập hoặc các đại diện khác ở New Jersey
• Cung cấp bất kỳ chương trình bảo trì nào ở New Jersey

New Jersey coi vận chuyển là mặt hàng chịu thuế. Nó cũng không chịu thuế đối với các mặt hàng không chịu thuế, nhưng bạn phải chia chúng ra thành hai dòng riêng biệt. Nếu bạn chỉ có một dòng cho cả hai loại sản phẩm, nó sẽ bị đánh thuế.

Ngưỡng kinh tế Nexus: Doanh số 100.000 đô la ở New Jersey hoặc hơn 200 giao dịch ở tiểu bang trong năm hiện tại hoặc năm dương lịch trước.

New Mexico

New Mexico là một quốc gia có nguồn gốc. New Mexico thực sự không có thuế bán hàng, nó có một loại thuế tổng biên lai thường được các thương gia chuyển sang.

Mối quan hệ giữa thuế trên tổng biên lai ở New Mexico có thể được kích hoạt bởi một số yếu tố. Phổ biến nhất bao gồm có một địa điểm thực tế (văn phòng, nhà kho, nhà máy, v.v.) trong tiểu bang, có nhân viên trong tiểu bang hoặc thực hiện các hoạt động tiếp thị trong tiểu bang.

New Mexico đang cố gắng thông qua đạo luật buộc những người bán ở bên ngoài New Mexico, những người đang bán hàng vào New Mexico, phải trả thuế tổng biên lai đối với hàng bán ở New Mexico của họ.

Vận chuyển có tính thuế.

Newyork

New York là một tiểu bang điểm đến. Người bán phải áp dụng thuế dựa trên vị trí của người mua nếu họ có mối quan hệ ở New York. Điều này được định nghĩa là:

• Văn phòng hoặc địa điểm kinh doanh
• Nhân viên trong tiểu bang
• Hàng hóa trong kho
• Quyền sở hữu bất động sản hoặc tài sản cá nhân
• Giao hàng ở New York bằng xe do người đóng thuế sở hữu
• Các nhà thầu độc lập hoặc các đại diện khác ở New York

New York hiện không có luật liên kết kinh tế.

Giao hàng phải chịu thuế ở New York nếu các sản phẩm bán ra phải chịu thuế.

bắc Carolina

Bắc Carolina là một tiểu bang điểm đến. Bắc Carolina coi người bán có mối liên hệ với thuế bán hàng nếu bạn có bất kỳ điều nào sau đây trong tiểu bang:

• Văn phòng hoặc địa điểm kinh doanh
• Nhân viên, nhà thầu độc lập, đại lý hoặc đại diện khác
• Bất kỳ địa điểm phân phối, bán hàng hoặc phòng mẫu, nhà kho hoặc nơi lưu trữ hoặc các địa điểm kinh doanh khác mà bạn duy trì, sử dụng hoặc chiếm giữ trực tiếp hoặc gián tiếp, tạm thời hoặc lâu dài

Vận chuyển có tính thuế.

Ngưỡng kinh tế Nexus: tổng doanh thu 100.000 đô la / năm hoặc thực hiện bán hàng vào Bắc Carolina trong hơn 200 giao dịch riêng biệt trong năm hiện tại hoặc năm dương lịch trước.

Bắc Dakota

North Dakota là một tiểu bang điểm đến. North Dakota coi người bán có mối liên hệ với thuế bán hàng nếu bạn có bất kỳ điều nào sau đây trong tiểu bang:

• Một văn phòng hoặc địa điểm kinh doanh tạm thời hoặc lâu dài
• Một nhân viên hoặc đại lý
• Cho thuê hoặc cho thuê tài sản cá nhân hữu hình

Vận chuyển có tính thuế.

Ngưỡng Nexus kinh tế: Doanh số bán hàng vào Bắc Dakota vượt quá 100.000 đô la hoặc doanh số được thực hiện trong 200 giao dịch riêng biệt trở lên trong năm hiện tại hoặc năm dương lịch trước.

Ohio

Ohio là một tiểu bang gốc. Ohio coi người bán có mối liên hệ với thuế bán hàng nếu bạn có bất kỳ điều nào sau đây trong tiểu bang:

• Một địa điểm kinh doanh trong tiểu bang này, cho dù được điều hành bởi nhân viên hoặc đại lý của người bán, bởi một thành viên của một nhóm liên kết mà người bán là thành viên, hoặc bởi một bên nhận quyền sử dụng tên thương mại của người bán
• Nhân viên, đại lý, đại diện, cố vấn, người lắp đặt, người sửa chữa, nhân viên bán hàng hoặc các cá nhân khác ở Ohio với mục đích tiến hành hoạt động kinh doanh của mình
• Một người trong tiểu bang với mục đích nhận hoặc xử lý các đơn đặt hàng hàng hóa hoặc dịch vụ của họ
• Thực hiện giao hàng thường xuyên tài sản cá nhân hữu hình đến tiểu bang này bằng các phương tiện khác với phương tiện vận chuyển thông thường (ví dụ: người bán ở ngoài tiểu bang có hàng hóa được giao đến tiểu bang này bằng các phương tiện mà người bán ở ngoài tiểu bang sở hữu, cho thuê, cho thuê, sử dụng hoặc duy trì hoặc có hàng hóa được giao bởi một thành viên khác của một nhóm liên kết, trong đó người bán ngoài tiểu bang là một phần, đóng vai trò đại diện cho người bán ngoài tiểu bang)
• Sở hữu tài sản cá nhân hữu hình được thuê hoặc cho thuê cho người tiêu dùng ở tiểu bang này hoặc cung cấp tài sản cá nhân hữu hình, khi được phê duyệt, cho người tiêu dùng ở tiểu bang này
• Sở hữu, cho thuê, cho thuê, duy trì, hoặc có quyền sử dụng và sử dụng tài sản cá nhân hữu hình hoặc tài sản thực được đặt trên thực tế ở trạng thái này
• Được đăng ký với ngoại trưởng để kinh doanh ở tiểu bang này hoặc được đăng ký hoặc cấp phép bởi bất kỳ cơ quan, hội đồng quản trị hoặc ủy ban tiểu bang nào để giao dịch kinh doanh ở tiểu bang này hoặc để bán hàng cho những người ở tiểu bang này

Ohio muốn những người bán có mối quan hệ ở Ohio và những người đã bán hàng từ bên ngoài tiểu bang tính thuế bán hàng dựa trên điểm đến của người mua.

Vận chuyển có tính thuế.

Oklahoma

Oklahoma là một tiểu bang đích. Oklahoma coi người bán có mối liên hệ với thuế bán hàng nếu bạn có bất kỳ điều nào sau đây trong tiểu bang:

• Sở hữu tài sản cá nhân hữu hình được thuê hoặc cho thuê cho người tiêu dùng ở tiểu bang này hoặc cung cấp tài sản cá nhân hữu hình, khi được phê duyệt, cho người tiêu dùng ở tiểu bang này
• Văn phòng hoặc địa điểm kinh doanh
• Một nhân viên bán hàng, nhà thầu, người lắp đặt hoặc một đại diện khác của doanh nghiệp kinh doanh trong tiểu bang
• Hàng hóa trong nhà kho, trung tâm phân phối hoặc các địa điểm kinh doanh khác
• Giao hàng ở Oklahoma bằng xe do người đóng thuế sở hữu

Nếu một người bán không có trụ sở tại Oklahoma, nhưng có mối quan hệ về thuế bán hàng ở Oklahoma, họ được coi là “người bán từ xa” ở Oklahoma. Đây là lúc mọi thứ trở nên phức tạp hơn, vì người bán ở xa phải thu thuế sử dụng, tương tự như thuế bán hàng, nhưng có thể khác một chút so với thuế suất bán hàng của Oklahoma.

 Phí vận chuyển không phải trả thuế nếu được nêu riêng.

Ngưỡng thông báo và báo cáo: Doanh số bán hàng ở Oklahoma đạt ít nhất $ 10.000 trong 12 tháng trước. Người bán đáp ứng ngưỡng được yêu cầu chọn thực hiện một trong những điều sau đây vào hoặc trước ngày 1 tháng 6 mỗi năm dương lịch:

• Đăng ký giấy phép thuế bán hàng Oklahoma và thu thuế bán hàng đối với việc bán hàng ở Oklahoma
• Tuân thủ các yêu cầu về thông báo và báo cáo của Oklahoma

Oregon

Không có thuế bán hàng ở Oregon. 👍

Pennsylvania

Pennsylvania là một tiểu bang gốc. Pennsylvania coi người bán có mối liên hệ với thuế bán hàng nếu bạn có bất kỳ điều nào sau đây trong tiểu bang:

• Văn phòng hoặc địa điểm kinh doanh
• Một nhân viên có mặt trong tiểu bang
• Hàng hóa trong kho
• Quyền sở hữu tài sản thực hoặc tài sản cá nhân
• Giao hàng ở Pennsylvania
• Các nhà thầu độc lập hoặc các đại diện khác ở Pennsylvania
• Cho thuê tài sản trong tiểu bang

Philadelphia và Quận Allegheny là các khu vực pháp lý duy nhất có thuế địa phương ở Pennsylvania. Những người bán có mối quan hệ ở Pennsylvania, nhưng ở ngoài tiểu bang, chỉ chịu trách nhiệm về thuế tiểu bang.

Nếu các mặt hàng để bán phải chịu thuế, thì việc vận chuyển cũng vậy.

Ngưỡng Thông báo và Báo cáo: Doanh số bán hàng vào Pennsylvania vượt quá $ 10.000 trong khoảng thời gian 12 tháng trước. Người bán đáp ứng ngưỡng này phải thực hiện cuộc bầu cử trước ngày 1 tháng 3 hàng năm và thực hiện một trong hai điều:

Tùy chọn 1: Đăng ký giấy phép thuế bán hàng Pennsylvania, thu thuế bán hàng đối với hàng bán được vận chuyển vào Pennsylvania và nộp thuế bán hàng cho tiểu bang.

Phương án 2: Tuân thủ các yêu cầu về thông báo và báo cáo của nhà nước.

đảo Rhode

Đảo Rhode là một tiểu bang điểm đến nhưng không có thuế địa phương. Đảo Rhode coi người bán có mối liên hệ với thuế bán hàng nếu bạn có bất kỳ điều nào sau đây trong tiểu bang:

• Văn phòng hoặc địa điểm kinh doanh
• Một nhân viên, đại diện, nhà thầu, đại lý hoặc nhân viên bán hàng có mặt trong tiểu bang
• Hàng hóa trong nhà kho, phòng mẫu hoặc phòng lưu trữ hiện trạng
• Giao hàng cho khách hàng trong tiểu bang bằng (các) phương tiện của thương gia
• Tham dự triển lãm thương mại hoặc triển lãm thủ công
• Quảng cáo
• Một chi nhánh của bên thứ ba trong tiểu bang (do “mối quan hệ nhấp qua”)

Vận chuyển có tính thuế.

Ngưỡng kinh tế Nexus: Doanh số bán hàng ở Rhode Island là $ 100.000 trở lên hoặc vượt quá 200 giao dịch riêng biệt trong tiểu bang trong một năm dương lịch.

phía Nam Carolina

Nam Carolina là một tiểu bang điểm đến. Nam Carolina coi người bán có mối liên hệ với thuế bán hàng nếu bạn có bất kỳ điều nào sau đây trong tiểu bang:

• Văn phòng hoặc địa điểm kinh doanh
• Một nhân viên có mặt
• Hàng hóa trong kho
• Quyền sở hữu tài sản thực hoặc tài sản cá nhân
• Giao hàng hóa trên phương tiện của người nộp thuế
• Các nhà thầu độc lập hoặc các đại diện khác

Vận chuyển có tính thuế.

Ngưỡng Nexus kinh tế: Doanh số 100.000 đô la ở Nam Carolina trong năm trước hoặc năm dương lịch hiện tại.

Nam Dakota

Nam Dakota là một tiểu bang điểm đến. South Dakota coi người bán có mối liên hệ với thuế bán hàng nếu bạn có bất kỳ điều nào sau đây trong tiểu bang:

• Vị trí thực tế (văn phòng, nhà kho, nhà máy, v.v.) 
• Người lao động
• Hoạt động tiếp thị

Giao hàng phải chịu thuế ở Nam Dakota nếu các sản phẩm phải chịu thuế. 

Ngưỡng kinh tế Nexus: Doanh số 100.000 đô la ở Nam Dakota hoặc hơn 200 giao dịch tại tiểu bang trong năm hiện tại hoặc năm dương lịch trước.

Tennessee

Tennessee là một tiểu bang xuất xứ. Tennessee coi người bán có mối liên hệ với thuế bán hàng nếu bạn có bất kỳ điều nào sau đây trong tiểu bang:

• Sự hiện diện của công ty
• Một nhân viên có mặt
• Hợp đồng thuê hoặc cho thuê tài sản cá nhân hữu hình
• Quyền sở hữu tài sản thực hoặc tài sản cá nhân
• Các nhà thầu độc lập hoặc các đại diện khác

Tennessee cho phép những người bán ngoài tiểu bang có mối quan hệ thân thiết thực hiện một trong hai việc:

Tùy chọn 1: Bạn có thể thu thuế suất bán hàng tại địa chỉ giao hàng của người mua cho tất cả các đơn hàng được vận chuyển đến Tennessee (tức là tìm nguồn cung ứng tại điểm đến). 

Tùy chọn 2: Bạn có thể thu thập tỷ lệ tiểu bang 7% và thêm 2,25% cho tất cả các giao dịch mua, có nghĩa là bạn sẽ tính phí cố định 9,25% cho tất cả người mua Tennessee.

 Vận chuyển phải chịu thuế nếu các mặt hàng phải chịu thuế.

Ngưỡng Nexus kinh tế: Doanh số vượt quá 500.000 đô la ở tiểu bang trong 12 tháng trước.

Texas

Texas là tiểu bang xuất phát dành cho những người bán có mối quan hệ tại tiểu bang và tiểu bang đích dành cho những người có quan hệ nhưng không có vị trí.

Texas coi người bán có mối liên hệ với thuế bán hàng nếu bạn có bất kỳ điều nào sau đây trong tiểu bang:

• Văn phòng hoặc địa điểm kinh doanh
• Một nhân viên có mặt 
• Nơi phân phối
• Một nhà kho hoặc không gian lưu trữ
• Phòng bán hàng hoặc phòng mẫu
• Hoặc một nơi khác, nơi kinh doanh được tiến hành

Texas có các khu vực pháp lý thuế địa phương và đặc biệt hơn và cao hơn thuế tiểu bang, quận và thành phố.

Vận chuyển có tính thuế.

Utah

Utah là một tiểu bang xuất xứ và có thể áp dụng thuế địa phương. Nếu mua hàng từ một người bán không có mối quan hệ ở Utah, khách hàng ở tiểu bang có trách nhiệm nộp đơn mua hàng của họ dưới dạng thuế sử dụng đối với thuế thu nhập của họ.

Người bán cũng có thể tự nguyện đăng ký và thu thập nếu họ không có mối quan hệ ở Utah.

 Nếu bạn nêu riêng phí vận chuyển thì nó không phải chịu thuế.

Ngưỡng kinh tế Nexus (Bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2019): Doanh số từ 100.000 đô la trở lên ở tiểu bang hoặc ít nhất 200 giao dịch bán hàng riêng lẻ ở tiểu bang trong năm hiện tại hoặc năm trước.

Vermont

Vermont là một tiểu bang đích.

Mối quan hệ giữa thuế bán hàng ở Vermont có thể được kích hoạt bởi một số yếu tố. Phổ biến nhất bao gồm: có một địa điểm thực tế (văn phòng, nhà kho, nhà máy, v.v.) trong tiểu bang, có nhân viên trong tiểu bang, hoặc thực hiện các hoạt động tiếp thị trong tiểu bang.

 Gần đây hơn, thương mại internet đã dấy lên cuộc tranh luận về những hoạt động nào có thể kích hoạt mối quan hệ và nơi thu thuế bán hàng.

Ví dụ: các thương gia trên Amazon có thể tìm thấy các sản phẩm của họ được lưu trữ trong các kho hàng của Amazon trên toàn quốc. Sự hiện diện của hàng hóa vật chất trong một tiểu bang có thể kích hoạt mối liên hệ và mở rộng sự phức tạp của việc quản lý tuân thủ thuế bán hàng.

Vận chuyển phải chịu thuế ở Vermont.

Vermont là một tiểu bang thông báo và báo cáo dành cho các thương gia ở bên ngoài Vermont bán dưới 100.000 đô la một năm. Người bán tạo ra hơn 100.000 đô la một năm được yêu cầu đăng ký với tiểu bang Vermont và thu thuế sử dụng. 

Ngưỡng kinh tế Nexus: Doanh số từ 100.000 đô la trở lên trong tiểu bang hoặc ít nhất 200 giao dịch bán hàng riêng lẻ trong tiểu bang.

Virginia

Virginia là tiểu bang xuất xứ cho người bán trong tiểu bang, nhưng người bán ở xa phải áp dụng thuế đích.

Virginia coi người bán có mối liên hệ với thuế bán hàng nếu bạn có bất kỳ điều nào sau đây trong tiểu bang:

• Văn phòng hoặc địa điểm kinh doanh
• Một nhân viên hoặc nhà thầu độc lập có mặt trong tiểu bang
• Hàng hóa trong kho
• Quyền sở hữu tài sản thực hoặc tài sản cá nhân
• Tài sản cho thuê
• Hơn 12 lần giao hàng hóa trong một năm ở Virginia mà không phải bởi hãng vận chuyển thông thường (FedEx / USPS / UPS / DHL / etc.)
• Quảng cáo trên báo chí, tạp chí định kỳ, trên bảng quảng cáo hoặc áp phích, hoặc bằng bất kỳ phương tiện nào khác không được gửi qua đường bưu điện Hoa Kỳ

Vận chuyển không phải trả thuế nếu nó được chia nhỏ ra riêng lẻ.

Washington

Washington là một tiểu bang điểm đến. Những người bán không có mối quan hệ nhưng bán vào Washington có một số trách nhiệm phải thông báo và báo cáo, tương tự như Colorado. 

Ngưỡng Nexus kinh tế: Doanh số từ 100.000 đô la trở lên vào tiểu bang hoặc 200 giao dịch riêng biệt vào Washington trong năm hiện tại hoặc năm dương lịch trước. 

Theo tiểu bang, người bán có doanh số bán hàng bằng hoặc vượt quá ngưỡng doanh số hoặc số giao dịch phải đăng ký giấy phép thuế bán hàng của Washington, thu thuế bán hàng đối với hàng bán vận chuyển đến Washington và nộp thuế bán hàng cho tiểu bang. 

Ngưỡng Thông báo & Báo cáo: Doanh số từ $ 10.000 trở lên cho tiểu bang. Theo Thông báo & Báo cáo của Washington, người bán kiếm được 10.000 đô la trở lên khi bán cho người mua trong tiểu bang được yêu cầu thực hiện một trong hai điều:

Tùy chọn 1: Đăng ký giấy phép thuế bán hàng ở Washington, thu thuế bán hàng đối với hàng hóa được vận chuyển vào Washington và nộp thuế bán hàng cho tiểu bang.

Phương án 2: Tuân thủ các yêu cầu thông báo và báo cáo nghiêm ngặt của Washington.

Washington DC

Washington, DC, là một tiểu bang đến, nhưng không áp dụng thuế địa phương – chỉ áp dụng thuế suất của tiểu bang.

Washington, DC, coi người bán có mối liên hệ với thuế bán hàng nếu bạn có bất kỳ điều nào sau đây trong tiểu bang:

• Văn phòng, địa điểm phân phối, bán hàng hoặc phòng mẫu hoặc địa điểm, nhà kho hoặc nơi lưu trữ, hoặc các địa điểm kinh doanh khác
• Một đại diện, đại lý, nhân viên bán hàng, canvasser, hoặc luật sư cho mục đích bán hàng tại cửa hàng bán lẻ hoặc nhận đơn đặt hàng cho các hoạt động bán hàng đó

Vận chuyển phải chịu thuế trong tiểu bang.

phia Tây Virginia

Tây Virginia là một tiểu bang điểm đến. Tiểu bang sử dụng mã zip chín chữ số để phân định các khu vực đánh thuế khác nhau.

Người bán từ bên ngoài tiểu bang, bán vào Tây Virginia với mối quan hệ phải áp dụng thuế địa phương và tiểu bang thích hợp. Người bán bán vào Tây Virginia không có mối quan hệ với nhau không chịu trách nhiệm thu thuế, nhưng khách hàng có trách nhiệm nộp thuế sử dụng cho những giao dịch mua này.

Vận chuyển luôn phải chịu thuế, bất kể sản phẩm phải chịu thuế như thế nào.

Wisconsin

Wisconsin là một tiểu bang đích. Wisconsin coi người bán có mối liên hệ với thuế bán hàng nếu bạn có bất kỳ điều nào sau đây trong tiểu bang:

• Văn phòng hoặc địa điểm kinh doanh
• Một nhân viên có mặt trong tiểu bang
• Hàng hóa trong kho
• Quyền sở hữu tài sản thực hoặc tài sản cá nhân

Phí vận chuyển phải chịu thuế nếu sản phẩm có thuế. Nếu các sản phẩm là sự kết hợp giữa các sản phẩm chịu thuế và không chịu thuế, thì phần vận chuyển áp dụng cho các sản phẩm chịu thuế sẽ phải chịu thuế.

Ngưỡng kinh tế Nexus: Doanh số từ 100.000 đô la trở lên hàng năm hoặc 200 giao dịch riêng biệt trở lên ở trạng thái trong năm hiện tại hoặc năm dương lịch trước.

Wyoming

Wyoming là một tiểu bang đến nhưng không có thuế địa phương, vì vậy mọi người đều trả như nhau.

Vận chuyển có tính thuế.

Ngưỡng kinh tế Nexus: Doanh số từ 100.000 đô la trở lên cho tiểu bang hoặc 200 giao dịch riêng biệt trở lên cho tiểu bang.