Vốn lưu động là gì? Định nghĩa và Hướng dẫn

Vốn là một từ khác của tiền và vốn lưu động là số tiền có sẵn để tài trợ cho các hoạt động hàng ngày của công ty – về cơ bản, đó là những gì bạn phải làm việc với.

Nói một cách tài chính, vốn lưu động là sự khác biệt giữa tài sản ngắn hạn và nợ ngắn hạn. Tài sản hiện tại là số tiền bạn có trong ngân hàng cũng như bất kỳ tài sản nào bạn có thể nhanh chóng chuyển đổi thành tiền mặt nếu cần. Các khoản nợ hiện tại là các khoản nợ mà bạn sẽ trả trong năm. Vì vậy, vốn lưu động là số tiền còn lại khi bạn lấy số tiền bạn có trong ngân hàng trừ đi các khoản nợ hiện tại của mình.

Nói rộng hơn, vốn lưu động cũng là thước đo sức khỏe tài chính của công ty. Chênh lệch giữa những gì bạn sở hữu và những gì bạn nợ ngắn hạn càng lớn thì hoạt động kinh doanh càng lành mạnh. Tất nhiên, trừ khi những gì bạn nợ vượt xa những gì bạn sở hữu. Sau đó, bạn bị âm vốn lưu động và gần như phá sản.

Tỷ lệ để xem

Khi bạn chia tài sản hiện tại của mình cho các khoản nợ hiện tại, bạn sẽ nhận được một con số thể hiện sức khỏe tài chính tương đối của công ty bạn. Đó là tỷ lệ vốn lưu động của bạn.

Tài sản ngắn hạn/Nợ ngắn hạn = Tỷ lệ vốn lưu động

Ví dụ: $200.000/$150.000 = 1,33

Bạn muốn tỷ lệ vốn lưu động trong khoảng 1,2-2. Điều đó có nghĩa là bạn có nhiều tiền mặt để trả các khoản nợ của mình, nhưng không quá nhiều khi chỉ ngồi không làm gì cả.

Tỷ lệ dưới 1 có nghĩa là bạn có vốn lưu động âm và đang phải vật lộn để duy trì các khoản nợ của mình.

Tỷ lệ trên 2 có nghĩa là bạn có nhiều tiền mặt mà bạn có thể tái đầu tư vào công ty và không. Nếu bạn có thêm tiền mặt, nghĩa là bạn đang không đưa ra những lựa chọn thông minh về số tiền của mình.

Doanh nghiệp có nhu cầu vốn lưu động lớn

Các công ty hoạt động theo chu kỳ hoặc theo mùa thường có yêu cầu về vốn lưu động cao hơn so với các doanh nghiệp hoạt động quanh năm. Đó là bởi vì có khả năng các khoản nợ vẫn cần phải trả ngay cả khi hoạt động kinh doanh đi xuống hoặc công ty không hoạt động, điều đó có nghĩa là cần phải gửi nhiều tài sản hơn vào ngân hàng để giúp doanh nghiệp vượt qua những thời điểm khó khăn đó.

Vì vậy, một cửa hàng trang phục Halloween chẳng hạn, có khả năng kinh doanh phát đạt trong mùa thu nhưng sau đó cần vốn để kinh doanh trong những thời điểm trong năm khi trang phục không phổ biến. Điều này cũng có thể đúng với thị trường của nông dân hoặc một doanh nghiệp làm vườn.