Việc chọn công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) làm cơ cấu kinh doanh mang lại nhiều lợi ích cho tất cả các loại hình công ty. Các chủ doanh nghiệp bắt đầu kinh doanh với tư cách là một LLC hoàn thành quy trình thông qua tiểu bang của họ, do đó, các quy tắc và phí liên quan đến việc kết hợp có đôi chút khác nhau, nhưng các ưu điểm là nhất quán: bảo vệ trách nhiệm cá nhân, linh hoạt trong cơ cấu hoạt động và thuế và khả năng đủ điều kiện rộng rãi.
5 lợi thế của hoạt động như một LLC
Công ty TNHH có một số lợi thế so với công ty hợp danh độc quyền và quan hệ đối tác chung.
1. Bảo vệ trách nhiệm cá nhân
Một trong những lợi ích chính của việc hình thành một LLC là nó tách biệt tài sản cá nhân của bạn với doanh nghiệp. Điều này bảo vệ nhà, xe hơi và tiền tiết kiệm của bạn trong trường hợp doanh nghiệp của bạn bị kiện hoặc vỡ nợ.
Một ngoại lệ là nếu bạn ký một bảo lãnh cá nhân để tài trợ kinh doanh. Cái đó làm cung cấp cho các chủ nợ khả năng giữ bạn chịu trách nhiệm về việc trả nợ. Ngoài ra, bạn cũng có thể phải chịu trách nhiệm cá nhân trong một vụ kiện nếu có bằng chứng về gian lận hoặc sơ suất gây tổn hại cho những người liên quan.
2. Không tốn kém và tương đối dễ hình thành
So với các tập đoàn, bắt đầu kinh doanh với tư cách là một LLC khá dễ dàng và không tốn kém (thường dưới 1.000 đô la). Quy trình chính xác được xác định bởi tiểu bang của bạn, nhưng thủ tục giấy tờ thường là tối thiểu, cũng như chi phí. Ngoài việc điền vào một tài liệu hình thành ngắn, bạn sẽ cần phải nộp các điều khoản về tổ chức và thỏa thuận hoạt động, trong đó phác thảo cơ cấu sở hữu của công ty mới. Bạn không cần phải vẽ những thứ này lại từ đầu — bạn có thể tìm thấy các mẫu trực tuyến. Bạn cũng có thể tranh thủ sự giúp đỡ của chuyên gia thuế.
Việc thành lập một LLC thường hấp dẫn các doanh nghiệp nhỏ hơn là thành lập một công ty vì nó ít phức tạp hơn trong hoạt động. Các LLC không bắt buộc phải tổ chức đại hội cổ đông thường niên, cũng như không cần phải nộp báo cáo thường niên mỗi năm.
3. Thuế linh hoạt
Chọn một LLC làm loại tổ chức của bạn cung cấp cho bạn một số tùy chọn khác nhau về cách bạn nộp thuế. Trừ khi một LLC chọn bị đánh thuế như một công ty C, các LLC không trả thuế doanh nghiệp và thay vào đó chuyển lợi nhuận cho chủ sở hữu của họ dưới dạng thu nhập cá nhân. Đây được gọi là đánh thuế chuyển khoản và nó giúp tiết kiệm bằng cách tránh đánh thuế hai lần (ở cấp độ doanh nghiệp và cấp độ cá nhân).
Tuy nhiên, tùy thuộc vào phân loại thuế bạn chọn, bạn có thể cần phải trả thuế tư doanh. Bốn chỉ định thuế cho một LLC là:
- Sở hữu độc quyền (chỉ dành cho các LLC một thành viên). Trong một LLC một thành viên bị đánh thuế như một quyền sở hữu duy nhất, lợi nhuận kinh doanh được chuyển cho (các) chủ sở hữu và họ phải trả thuế thu nhập trên toàn bộ số tiền. Chủ sở hữu được coi là tư doanh và cũng phải trả thuế tư doanh, bao gồm An sinh Xã hội và Medicare.
- Hợp danh chung (chỉ dành cho các Công ty TNHH nhiều thành viên). Trong một Công ty TNHH nhiều thành viên bị đánh thuế như một công ty hợp danh, lợi nhuận kinh doanh được chuyển cho từng thành viên và mỗi thành viên phải trả thuế thu nhập trên phần của họ. Trong hầu hết các trường hợp, mỗi thành viên cũng đóng thuế tư doanh.
- Tổng công ty S (công ty TNHH một thành viên hoặc nhiều thành viên). Chủ sở hữu của một LLC bị đánh thuế với tư cách là công ty S có thể chọn trả lương cho mình và trả thuế lương trên số tiền lương của họ. Số dư của lợi nhuận kinh doanh được chuyển cho (các) chủ sở hữu dưới dạng thu nhập, nhưng họ không phải trả thuế tư doanh đối với những lợi nhuận này. Quân đoàn S cũng không nộp thuế doanh nghiệp, vì họ là các thực thể chuyển tiếp.
- Công ty C (công ty TNHH một thành viên hoặc nhiều thành viên). Khi bị đánh thuế như một công ty C, tất cả lợi nhuận kinh doanh đều bị đánh thuế theo thuế suất doanh nghiệp. Bất kỳ khoản phân phối lợi nhuận nào được thực hiện bởi các thành viên LLC cũng phải chịu thuế thu nhập cá nhân; điều này được gọi là đánh thuế hai lần. Các thành viên của công ty C không phải trả thuế tư doanh, nhưng bất kỳ thành viên nào được LLC trả lương sẽ trả thuế tiền lương trên tiền lương của họ.
Một thay đổi gần đây trong luật thuế được gọi là khoản khấu trừ QBI (thu nhập kinh doanh đủ điều kiện) cũng giúp nhiều LLC đủ điều kiện để được khấu trừ thuế liên bang đối với thu nhập chuyển qua. Đến năm 2025, các chủ doanh nghiệp có thu nhập chuyển tiếp có thể khấu trừ tới 20% thu nhập ròng trên tờ khai thuế liên bang của họ.
4. Tính linh hoạt của quyền sở hữu và quản lý
Cơ cấu kinh doanh LLC cho phép các thành viên xác định cách thức chia sẻ lợi nhuận. Điều này khác với quan hệ đối tác chung, theo đó tất cả các thành viên hợp danh phải chia đều lợi nhuận của công ty. Thay vào đó, các LLC cho phép phân chia lợi nhuận theo bất kỳ điều khoản nào được nêu trong hợp đồng hoạt động. Nếu một thành viên đầu tư trả trước nhiều tiền hơn hoặc đầu tư nhiều mồ hôi công sức hơn (làm công việc khó khăn để đưa công việc kinh doanh thành công), thỏa thuận có thể mang lại cho họ một phần lợi nhuận lớn hơn.
Ngoài ra, không có giới hạn về số lượng chủ sở hữu mà một LLC có thể có. Cũng không có yêu cầu duy trì một cơ quan quản lý như hội đồng quản trị hoặc một nhóm cán bộ, như một công ty sẽ làm.
5. Thích hợp cho cá nhân
Những lợi thế của một LLC không chỉ áp dụng cho các công ty nhiều thành viên. Các cá nhân cũng có thể được hưởng lợi bằng cách chọn tham gia một LLC một thành viên. Bạn được bảo vệ tài sản cá nhân và bạn cũng có thể linh hoạt hơn trong cách bạn muốn bị đánh thuế. Đối với một số doanh nghiệp, việc chọn bị đánh thuế như một công ty S có thể tiết kiệm thuế; nhưng các quy tắc của tiểu bang về trạng thái công ty S khác nhau, vì vậy hãy đảm bảo thực hiện nghiên cứu địa phương của bạn.
Những nhược điểm của hoạt động như một LLC là gì?
Có một số hạn chế khi chọn một LLC làm pháp nhân kinh doanh của bạn:
- Có những ngoại lệ đối với việc bảo vệ trách nhiệm cá nhân, chẳng hạn như các trường hợp gian lận hoặc hành vi sai trái của công ty.
- Trong khi thuế doanh nghiệp thường được bỏ qua, bạn có thể nợ thuế tư doanh.
- Có thể khó chuyển quyền sở hữu so với các phương án khác như tập đoàn C, vốn có số lượng cổ đông không hạn chế.
Các chủ doanh nghiệp không chắc nên chọn cấu trúc kinh doanh nào có thể được hưởng lợi từ lời khuyên pháp lý từ luật sư hoặc chuyên gia thuế, những người thông thạo về các doanh nghiệp nhỏ.
Xem hướng dẫn cụ thể của tiểu bang của chúng tôi cho California LLC, Texas LLC và Florida LLC.
Suy nghĩ cuối cùng
Điều hành một doanh nghiệp thành công bao gồm nhiều thứ hơn là bán sản phẩm hoặc tìm kiếm khách hàng. Điều quan trọng là phải nắm chắc các khía cạnh hành chính của mọi việc, bao gồm tối đa hóa lợi ích của cấu trúc doanh nghiệp của bạn và đảm bảo nguồn vốn. Cả cá nhân và các công ty lớn hơn đều có thể thành lập một LLC để bảo vệ tài sản cá nhân của họ và hưởng các ưu đãi về thuế.