Một chủ doanh nghiệp vừa kiểm tra kết quả tài chính của họ có thể hỏi kế toán của họ: “Chúng ta đã thu được bao nhiêu? Mạng lưới của chúng ta là gì?”
Cả hai đều là những câu hỏi quan trọng, mặc dù chúng có những câu trả lời rất khác nhau. Sự khác biệt đáng kể nhất là tổng thu nhập hầu như luôn lớn hơn, bởi vì nó không phản ánh các chi phí bổ sung dẫn đến thu nhập ròng. Ngoài ra, thu nhập ròng là thước đo được sử dụng rộng rãi nhất cho sự thành công của một doanh nghiệp, trong khi tổng thu nhập cung cấp cái nhìn sâu sắc về hiệu quả hoạt động của một doanh nghiệp.
Cả hai đều rất quan trọng để quản lý doanh nghiệp của bạn và hiểu thu nhập của bạn. Đây là thông tin thêm về cách họ so sánh và cách tính toán chúng.
Tổng thu nhập là gì?
Tổng thu nhập, còn được gọi là lợi nhuận gộp, là số tiền còn lại sau khi trừ chi phí sản xuất và phân phối khỏi doanh thu. Những chi phí này thường được gọi là giá vốn hàng bán (COGS) hoặc, trong trường hợp của các công ty phi sản xuất, chi phí bán hàng.
Tổng thu nhập xuất hiện trên báo cáo thu nhập, còn được gọi là báo cáo lãi lỗ. Doanh thu hoặc doanh thu, còn được gọi là dòng trên cùng, là mục nhập đầu tiên trên báo cáo thu nhập. Dưới đó là dòng giá vốn hàng bán và dưới đó là tổng thu nhập.
Giá vốn hàng bán chỉ bao gồm các chi phí liên quan trực tiếp đến việc sản xuất hàng hóa hoặc dịch vụ của công ty, chẳng hạn như nguyên vật liệu, vận chuyển và lao động. Nó không bao gồm các chi phí khác, chẳng hạn như tiền thuê văn phòng, tiện ích và tiền lương nhân viên, thường được gọi là chi phí chung hoặc chi phí gián tiếp.
Bởi vì tổng thu nhập tập trung vào chi phí liên quan trực tiếp đến sản xuất, nên nó đóng vai trò như một chỉ báo về năng suất—nhà sản xuất vật dụng có thể đánh giá hiệu quả sản xuất vật dụng và nhà bán lẻ quần áo có thể xem mức độ bán hàng tồn kho của mình chẳng hạn.
Cách tính tổng thu nhập
Tính tổng thu nhập của một doanh nghiệp bằng cách sử dụng phép trừ đơn giản:
Doanh thu (hoặc Doanh thu) − Giá vốn hàng bán (COGS) = Tổng thu nhập
Hãy tưởng tượng một nhà sản xuất phụ tùng có doanh thu hàng năm là 50 triệu đô la và giá vốn hàng bán là 25 triệu đô la. Do đó, tổng thu nhập hàng năm của nó là 25 triệu đô la:
50 triệu đô la – 25 triệu đô la = 25 triệu đô la
Bảng phân tích giá vốn hàng bán của nhà sản xuất có thể như sau (tính bằng triệu đô la):
nguyên liệu | 5 |
Thiết bị, dụng cụ | 15 |
Nhân công | 3 |
Bao bì, vận chuyển | 2 |
giá vốn hàng bán | 25 |
Tỷ suất lợi nhuận gộp là tổng thu nhập chia cho doanh thu. Nó được thể hiện dưới dạng phần trăm, trong trường hợp này là 50%. Các doanh nghiệp thường phân tích các xu hướng về tỷ suất lợi nhuận gộp của họ và so sánh chúng với đối thủ cạnh tranh.
Các doanh nghiệp có thể muốn rõ ràng khi đề cập đến những gì họ “tổng cộng”, bởi vì thuật ngữ này có thể có nghĩa là tổng doanh thu, có thể so sánh với tổng doanh thu hoặc doanh thu, không phải tổng thu nhập.
Đối với một cá nhân, tổng thu nhập là tiền lương và tiền công trước mọi khoản khấu trừ, khấu trừ thuế và các khoản đóng góp trước thuế cho các kế hoạch tiết kiệm hưu trí hoặc chăm sóc sức khỏe. Tổng thu nhập cá nhân cũng có thể bao gồm thu nhập từ lương hưu, niên kim, lãi đầu tư và cổ tức, và thu nhập cho thuê.
Đây là cách một cá nhân có thể tính tổng thu nhập hàng năm:
Tổng bồi thường (lương cộng với tiền thưởng) | $125,000 |
Thu nhập cho thuê (căn hộ Florida) | 30.000 USD |
Thu nhập lãi, ngân hàng và môi giới | $1,200 |
cổ tức | $3,700 |
Lãi vốn, bán cổ phiếu quỹ | $5,500 |
Tổng thu nhập | $165,400 |
Hầu hết các cá nhân sau đó sử dụng các điều chỉnh và khấu trừ khác nhau, làm giảm số tiền thu nhập chịu thuế.
Máy tính tỷ suất lợi nhuận của chúng tôi có thể giúp bạn xác định giá bán cho sản phẩm của mình để tiết kiệm tiền và tăng lợi nhuận. Kiểm tra nó ra.
Thu nhập ròng là gì?
Thu nhập ròng, hoặc lợi nhuận ròng, là những gì một doanh nghiệp còn lại sau khi trừ đi tất cả các chi phí từ doanh thu. Thu nhập ròng thường được gọi là dòng dưới cùng, bởi vì nó là dòng cuối cùng của báo cáo thu nhập.
Tương tự như tổng thu nhập, thu nhập ròng của một doanh nghiệp có thể được biểu thị bằng phần trăm doanh thu hoặc doanh thu—tỷ suất lợi nhuận ròng. Tiền ký quỹ càng cao thì càng tốt.
Các công ty thường đưa ra các quyết định tài chính dựa trên thu nhập ròng mà họ tạo ra, bao gồm mở rộng, thuê, vay, trả cổ tức hoặc phân phối lợi nhuận cho chủ sở hữu. Người cho vay và nhà đầu tư thường xem xét kỹ lưỡng thu nhập ròng của doanh nghiệp khi quyết định phê duyệt các khoản vay hoặc cung cấp vốn cổ phần.
Cách tính thu nhập ròng
Trừ chi phí bổ sung từ tổng thu nhập dẫn đến ròng. Các chi phí khác này bao gồm bán hàng, chung và hành chính (SG&A), thường được gọi là chi phí chung; chi phí khấu hao tài sản không bằng tiền mặt; lãi vay; và thuế thu nhập.
Chi phí chung—chẳng hạn như tiền thuê nhà, tiện ích, bảng lương, tiếp thị và quảng cáo cũng như bảo hiểm kinh doanh—không liên quan trực tiếp đến việc sản xuất hàng hóa hoặc dịch vụ. Chúng thường không thay đổi nhiều dựa trên sản lượng của công ty và đôi khi chúng được gọi là chi phí cố định.
Việc tính toán thu nhập ròng của nhà sản xuất phụ tùng giả định có thể như sau:
Doanh thu | $50,000,000 |
Giá vốn hàng bán | -$25,000,000 |
Tổng thu nhập | $25,000,000 |
Bán, cho chung và chi phí hành chính | -$13.000.000 |
Thu nhập hoạt động | $12,000,000 |
Lãi suất cho khoản vay 10 triệu đô la (5% mỗi năm) | -$500,00 |
thuế | -$1.500.000 |
Thu nhập ròng | $10,000,000 |
Biên lợi nhuận ròng của công ty phụ tùng là 20%—10 triệu đô la thu nhập ròng chia cho 50 triệu đô la doanh thu.
Xem những gì đang kiếm tiền cho doanh nghiệp của bạn với các ứng dụng tính toán lợi nhuận trong thời gian thực. Kiểm tra chúng trong Cửa hàng ứng dụng Shopify.
Tổng thu nhập so với thu nhập ròng
Tổng thu nhập và thu nhập ròng là các thước đo lợi nhuận được sử dụng rộng rãi trong kinh doanh và cả hai đều là các chi tiết đơn hàng tiêu chuẩn trên báo cáo thu nhập của doanh nghiệp. Các nhà đầu tư, người cho vay và nhà phân tích tìm kiếm sự tăng trưởng về lợi nhuận của một doanh nghiệp để so sánh nó với các công ty khác.
Nhưng hai biện pháp này khác nhau theo những cách quan trọng. Tổng thu nhập làm nổi bật chi phí sản xuất trực tiếp, cho thấy mức độ hiệu quả về chi phí của một doanh nghiệp trong việc sản xuất hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ. Nó hầu như luôn cao hơn thu nhập ròng, vốn tính thêm chi phí và thuế. Tuy nhiên, thu nhập ròng là thu nhập khả dụng sau khi trừ tất cả các chi phí.
Đối với các cá nhân, tổng lương và số tiền ròng xuất hiện trên cuống phiếu lương. Thật dễ dàng để nói sự khác biệt giữa hai. Thu nhập ròng, hoặc tiền lương mang về nhà, là số tiền còn lại trong phiếu lương của người lao động sau khi người sử dụng lao động khấu trừ thuế thu nhập và các khoản khấu trừ cho các khoản đóng góp hưu trí của nhân viên, cùng với thuế An sinh xã hội và Medicare bắt buộc (nếu có).
Tổng thu nhập so với thu nhập ròng Câu hỏi thường gặp
Thu nhập ròng trước hay sau thuế?
Thu nhập ròng kinh doanh là những gì còn lại sau khi một công ty thanh toán tất cả các chi phí của mình, bao gồm cả thuế. Đối với một cá nhân, thu nhập ròng thường được coi là tiền lương mang về nhà sau khi đóng góp hưu trí và khấu trừ thuế.
Điều gì tốt hơn cho các chủ doanh nghiệp nhỏ để biết: thu nhập gộp hoặc thu nhập ròng?
Cả hai thước đo hiệu suất đều hữu ích cho chủ doanh nghiệp nhỏ. Tổng thu nhập, hoặc lợi nhuận gộp, cho thấy mức độ hiệu quả của một doanh nghiệp quản lý chi phí sản xuất, chẳng hạn như nguyên vật liệu và lao động. Tổng thu nhập có xu hướng thay đổi tùy thuộc vào mức sản lượng. Thu nhập ròng cho thấy doanh nghiệp quản lý tốt như thế nào tất cả các chi phí khác, chẳng hạn như chi phí chung, có xu hướng cố định và phát sinh cho dù sản xuất tăng hay giảm.
Tại sao thu nhập ròng thấp hơn thu nhập gộp?
Thu nhập ròng thường thấp hơn vì nó phản ánh tất cả các chi phí mà doanh thu của doanh nghiệp phải trang trải. Những chi phí này bao gồm giá vốn hàng bán (COGS), chi phí quản lý chung (SG&A), lãi vay phải trả và thuế.
Thu nhập ròng được tính như thế nào?
Để tính thu nhập ròng, hãy trừ tất cả chi phí, kể cả thuế, khỏi doanh thu của công ty. Bởi vì thu nhập ròng là mục cuối cùng trên báo cáo tài chính của một doanh nghiệp, nên nó thường được gọi là điểm mấu chốt.
Tổng thu nhập được tính như thế nào?
Tổng thu nhập là tổng doanh thu hoặc doanh thu trừ đi giá vốn hàng bán—chi phí liên quan trực tiếp đến sản xuất hoặc cung cấp dịch vụ. Chi phí hoạt động chung, thanh toán lãi và thuế được loại trừ.