Tổng thu nhập so với thu nhập ròng: Sự khác biệt, giải thích

Một chủ doanh nghiệp vừa kiểm tra kết quả tài chính của họ có thể hỏi kế toán của họ: “Chúng ta đã thu được bao nhiêu? Mạng lưới của chúng ta là gì?”

Cả hai đều là những câu hỏi quan trọng, mặc dù chúng có những câu trả lời rất khác nhau. Sự khác biệt đáng kể nhất là tổng thu nhập hầu như luôn lớn hơn, bởi vì nó không phản ánh các chi phí bổ sung dẫn đến thu nhập ròng. Ngoài ra, thu nhập ròng là thước đo được sử dụng rộng rãi nhất cho sự thành công của một doanh nghiệp, trong khi tổng thu nhập cung cấp cái nhìn sâu sắc về hiệu quả hoạt động của một doanh nghiệp.

Cả hai đều rất quan trọng để quản lý doanh nghiệp của bạn và hiểu thu nhập của bạn. Đây là thông tin thêm về cách họ so sánh và cách tính toán chúng.

Tổng thu nhập là gì?

Tổng thu nhập, còn được gọi là lợi nhuận gộp, là số tiền còn lại sau khi trừ chi phí sản xuất và phân phối khỏi doanh thu. Những chi phí này thường được gọi là giá vốn hàng bán (COGS) hoặc, trong trường hợp của các công ty phi sản xuất, chi phí bán hàng.

Tổng thu nhập xuất hiện trên báo cáo thu nhập, còn được gọi là báo cáo lãi lỗ. Doanh thu hoặc doanh thu, còn được gọi là dòng trên cùng, là mục nhập đầu tiên trên báo cáo thu nhập. Dưới đó là dòng giá vốn hàng bán và dưới đó là tổng thu nhập.

Giá vốn hàng bán chỉ bao gồm các chi phí liên quan trực tiếp đến việc sản xuất hàng hóa hoặc dịch vụ của công ty, chẳng hạn như nguyên vật liệu, vận chuyển và lao động. Nó không bao gồm các chi phí khác, chẳng hạn như tiền thuê văn phòng, tiện ích và tiền lương nhân viên, thường được gọi là chi phí chung hoặc chi phí gián tiếp.

Bởi vì tổng thu nhập tập trung vào chi phí liên quan trực tiếp đến sản xuất, nên nó đóng vai trò như một chỉ báo về năng suất—nhà sản xuất vật dụng có thể đánh giá hiệu quả sản xuất vật dụng và nhà bán lẻ quần áo có thể xem mức độ bán hàng tồn kho của mình chẳng hạn.

Cách tính tổng thu nhập

Tính tổng thu nhập của một doanh nghiệp bằng cách sử dụng phép trừ đơn giản:

Hãy tưởng tượng một nhà sản xuất phụ tùng có doanh thu hàng năm là 50 triệu đô la và giá vốn hàng bán là 25 triệu đô la. Do đó, tổng thu nhập hàng năm của nó là 25 triệu đô la:

Bảng phân tích giá vốn hàng bán của nhà sản xuất có thể như sau (tính bằng triệu đô la):

Tỷ suất lợi nhuận gộp là tổng thu nhập chia cho doanh thu. Nó được thể hiện dưới dạng phần trăm, trong trường hợp này là 50%. Các doanh nghiệp thường phân tích các xu hướng về tỷ suất lợi nhuận gộp của họ và so sánh chúng với đối thủ cạnh tranh.

Các doanh nghiệp có thể muốn rõ ràng khi đề cập đến những gì họ “tổng cộng”, bởi vì thuật ngữ này có thể có nghĩa là tổng doanh thu, có thể so sánh với tổng doanh thu hoặc doanh thu, không phải tổng thu nhập.

Đối với một cá nhân, tổng thu nhập là tiền lương và tiền công trước mọi khoản khấu trừ, khấu trừ thuế và các khoản đóng góp trước thuế cho các kế hoạch tiết kiệm hưu trí hoặc chăm sóc sức khỏe. Tổng thu nhập cá nhân cũng có thể bao gồm thu nhập từ lương hưu, niên kim, lãi đầu tư và cổ tức, và thu nhập cho thuê.

Đây là cách một cá nhân có thể tính tổng thu nhập hàng năm:

Hầu hết các cá nhân sau đó sử dụng các điều chỉnh và khấu trừ khác nhau, làm giảm số tiền thu nhập chịu thuế.

Thu nhập ròng là gì?

Thu nhập ròng, hoặc lợi nhuận ròng, là những gì một doanh nghiệp còn lại sau khi trừ đi tất cả các chi phí từ doanh thu. Thu nhập ròng thường được gọi là dòng dưới cùng, bởi vì nó là dòng cuối cùng của báo cáo thu nhập.

Tương tự như tổng thu nhập, thu nhập ròng của một doanh nghiệp có thể được biểu thị bằng phần trăm doanh thu hoặc doanh thu—tỷ suất lợi nhuận ròng. Tiền ký quỹ càng cao thì càng tốt.

Các công ty thường đưa ra các quyết định tài chính dựa trên thu nhập ròng mà họ tạo ra, bao gồm mở rộng, thuê, vay, trả cổ tức hoặc phân phối lợi nhuận cho chủ sở hữu. Người cho vay và nhà đầu tư thường xem xét kỹ lưỡng thu nhập ròng của doanh nghiệp khi quyết định phê duyệt các khoản vay hoặc cung cấp vốn cổ phần.

Cách tính thu nhập ròng

Trừ chi phí bổ sung từ tổng thu nhập dẫn đến ròng. Các chi phí khác này bao gồm bán hàng, chung và hành chính (SG&A), thường được gọi là chi phí chung; chi phí khấu hao tài sản không bằng tiền mặt; lãi vay; và thuế thu nhập.

Chi phí chung—chẳng hạn như tiền thuê nhà, tiện ích, bảng lương, tiếp thị và quảng cáo cũng như bảo hiểm kinh doanh—không liên quan trực tiếp đến việc sản xuất hàng hóa hoặc dịch vụ. Chúng thường không thay đổi nhiều dựa trên sản lượng của công ty và đôi khi chúng được gọi là chi phí cố định.

Việc tính toán thu nhập ròng của nhà sản xuất phụ tùng giả định có thể như sau:

Biên lợi nhuận ròng của công ty phụ tùng là 20%—10 triệu đô la thu nhập ròng chia cho 50 triệu đô la doanh thu.

Tổng thu nhập so với thu nhập ròng

Tổng thu nhập và thu nhập ròng là các thước đo lợi nhuận được sử dụng rộng rãi trong kinh doanh và cả hai đều là các chi tiết đơn hàng tiêu chuẩn trên báo cáo thu nhập của doanh nghiệp. Các nhà đầu tư, người cho vay và nhà phân tích tìm kiếm sự tăng trưởng về lợi nhuận của một doanh nghiệp để so sánh nó với các công ty khác.

Nhưng hai biện pháp này khác nhau theo những cách quan trọng. Tổng thu nhập làm nổi bật chi phí sản xuất trực tiếp, cho thấy mức độ hiệu quả về chi phí của một doanh nghiệp trong việc sản xuất hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ. Nó hầu như luôn cao hơn thu nhập ròng, vốn tính thêm chi phí và thuế. Tuy nhiên, thu nhập ròng là thu nhập khả dụng sau khi trừ tất cả các chi phí.

Đối với các cá nhân, tổng lương và số tiền ròng xuất hiện trên cuống phiếu lương. Thật dễ dàng để nói sự khác biệt giữa hai. Thu nhập ròng, hoặc tiền lương mang về nhà, là số tiền còn lại trong phiếu lương của người lao động sau khi người sử dụng lao động khấu trừ thuế thu nhập và các khoản khấu trừ cho các khoản đóng góp hưu trí của nhân viên, cùng với thuế An sinh xã hội và Medicare bắt buộc (nếu có).