Tìm hiểu về các khoản chi phí không thể khấu trừ cho chủ doanh nghiệp

Tuy nhiên, không phải mọi chi phí kinh doanh hoặc cá nhân đều được khấu trừ thuế. Nếu bạn khấu trừ một khoản chi phí trên tờ khai thuế không đủ điều kiện, bạn có thể gặp rủi ro bị kiểm tra thuế hoặc bị phạt. Mặc dù mã số thuế thay đổi một chút từ năm này sang năm khác — với các chi phí được khấu trừ mới được thêm vào và xóa bỏ — điều hữu ích là biết những gì thường được coi là chi phí không được khấu trừ, cả liên bang và địa phương.

Chi phí không được trừ là gì?

Chi phí được trừ là chi phí cá nhân hoặc nghề nghiệp mà bạn không thể trừ vào tổng thu nhập khi khai thuế. Mặt khác, chi phí được khấu trừ là chi phí bạn có thể trừ đi, giảm nghĩa vụ thuế của bạn.

Ở Mỹ, hầu hết những người nộp thuế cá nhân có hai lựa chọn khi nói đến việc khấu trừ thuế. Bạn có thể yêu cầu một khoản khấu trừ tiêu chuẩn, là số tiền đã định (được điều chỉnh mỗi năm theo lạm phát) không bị đánh thuế dựa trên các yếu tố như tình trạng nộp đơn, tuổi tác, tình trạng khuyết tật của bạn và liệu bạn có bị người khác tuyên bố là người phụ thuộc hay không.

Ngoài ra, bạn có thể yêu cầu các khoản khấu trừ thành từng khoản, đó là khi bạn trừ các chi phí đủ điều kiện cụ thể khỏi tổng thu nhập của mình. Nếu bạn tin rằng chi phí được khấu trừ của mình sẽ vượt quá số tiền khấu trừ tiêu chuẩn (13.850 đô la cho người nộp thuế cá nhân vào năm 2023), thì bạn nên dành thêm nỗ lực và tối thiểu hóa. Bạn chỉ cần quan tâm đến các khoản chi không thể trừ nếu bạn tiết kiệm chi phí.

Những chi phí nào không được khấu trừ?

Chi phí kinh doanh không được trừ thường là chi phí kinh doanh mà chính phủ cho là gián tiếp liên quan đến công việc của bạn hoặc không cần thiết cho công việc của bạn. Mặc dù bạn có thể kết hợp những chi phí này với chi phí vận hành doanh nghiệp của mình, nhưng bạn không thể trừ chúng vào thuế của mình.

Các bang và thành phố khác nhau có các chính sách khác nhau về các khoản chi phí nhất định. Một số nơi có thể cho phép bạn khấu trừ một phần chi phí, trong khi những nơi khác thì không. Bạn có thể muốn tham khảo ý kiến ​​kế toán hoặc chuyên gia thuế để đảm bảo rằng bạn hiểu các quy định tại địa phương của mình. Các chi phí sau đây thường không được khấu trừ.

Chi phí vốn

Chi phí vốn là chi phí liên quan đến việc thành lập doanh nghiệp của bạn. Sở Thuế vụ (IRS) thường không coi các chi phí phát sinh trước khi bạn bắt đầu hoạt động là chi phí được trừ, chẳng hạn như mua hoặc thuê phương tiện kinh doanh hoặc mua tài sản kinh doanh.

Tuy nhiên, bạn có thể thu hồi một số chi phí vốn của mình trong những năm sau đó bằng cách khấu trừ khấu hao hoặc khấu hao. Ngoài ra, IRS cho phép bạn khấu trừ một số chi phí khi bắt đầu kinh doanh (thường lên đến 5.000 đô la một năm), chẳng hạn như phí đăng ký thành lập công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) hoặc mua tên miền internet.

Chi phí đi lại

Chi phí đi lại hàng ngày, chẳng hạn như chi phí đi lại đến và đi từ văn phòng hoặc không gian làm việc chung của bạn, là không thể khấu trừ. Các chi phí liên quan đến một chuyến công tác cụ thể — chẳng hạn như một cuộc họp khách hàng được tổ chức bên ngoài không gian làm việc điển hình của bạn — được khấu trừ thuế. (Tất nhiên, khoản khấu trừ chỉ áp dụng cho các chi phí cho các cá nhân liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của bạn; bạn không thể khấu trừ các khoản chi phí cho vợ / chồng hoặc bạn bè đi công tác.)

Bữa ăn

Chi phí ăn uống được khấu trừ một phần. Nói chung, bạn có thể khấu trừ 50% chi phí thực phẩm và đồ uống liên quan đến công việc của bạn, chẳng hạn như các bữa ăn với khách hàng, nhà cung cấp, nhân viên, đối tác hoặc cố vấn. Đạo luật Phân bổ hợp nhất năm 2021 tạm thời tăng mức khấu trừ của chi phí bữa ăn kinh doanh lên 100% vào năm 2021 và 2022 (hết hiệu lực vào năm 2023), miễn là bữa ăn ở nhà hàng.

Tuy nhiên, bạn có thể khấu trừ toàn bộ chi phí ăn uống trong một số trường hợp nhất định. Ví dụ: tùy thuộc vào quy định của địa phương, bạn có thể khấu trừ toàn bộ chi phí ăn và uống nếu chúng liên quan đến các hoạt động xã hội cho nhân viên (chẳng hạn như tiệc nghỉ) hoặc nếu chúng là một phần của dịch vụ bán cho khách hàng (chẳng hạn như vật tư được mua cho một doanh nghiệp sẽ phục vụ cho một sự kiện của công ty).

Giải trí

Chi phí giải trí hầu như luôn không có giá trị, chẳng hạn như câu lạc bộ đêm, câu lạc bộ thể thao, nhà hát hoặc các sự kiện thể thao. Chi phí cho các tiện nghi giải trí, chẳng hạn như hồ bơi, sân tennis, hoặc nhà nghỉ, cũng là không giới hạn.

Tuy nhiên, nếu đồ ăn và thức uống là một phần của hoạt động giải trí, bạn có thể khấu trừ một số chi phí ăn uống đó. Các chi phí đó phải được mua riêng với việc giải trí (như được ghi trên biên lai hoặc hóa đơn).

Những món quà

Quà tặng không có giá trị một phần. Mặc dù bạn có thể chi tiêu bao nhiêu tùy thích cho khách hàng, nhân viên, đối tác hoặc những người khác, nhưng bạn không thể khấu trừ nhiều hơn $ 25 cho mỗi người nhận quà.

Đóng góp chính trị

Các khoản đóng góp chính trị và chi phí vận động hành lang, bao gồm bất kỳ chi phí nào để tham gia vào một chiến dịch chính trị cho chức vụ công, đều không được định giá. Ngay cả khi sự hỗ trợ của bạn cho một ứng cử viên có liên quan trực tiếp đến doanh nghiệp của bạn, bạn không thể xóa những chi phí đó như một khoản khấu trừ thuế.

Đóng góp chính trị bao gồm bất kỳ đóng góp gián tiếp nào, chẳng hạn như quảng cáo cho đại hội hoặc ấn phẩm của một đảng chính trị, vé cho bữa tối chính trị hoặc vé tham dự một vũ hội khai mạc hoặc sự kiện tương tự được xác định với một đảng hoặc ứng cử viên cụ thể.