Bạn đang làm việc cho một tổ chức giáo dục, nhà thờ hay tổ chức phi lợi nhuận? Nếu vậy, có một chương trình tiết kiệm hưu trí được ủy quyền bởi mục 403 (b) của Bộ luật Thuế vụ cho phép những nhân viên đủ điều kiện dành ra gần như 100% thu nhập của họ để nghỉ hưu.
Niên kim Bảo hiểm Thuế là gì?
Niên kim được coi là được miễn thuế là một cách để nhân viên của các tổ chức được miễn thuế và những người tự kinh doanh để tạo thu nhập hưu trí bằng đô la trước thuế. Ngoài ra, bằng cách người sử dụng lao động đóng góp trực tiếp vào kế hoạch, một nhân viên có thể tích lũy nhiều quỹ miễn thuế hơn nữa.
Nói chung, niên kim được miễn thuế đã cung cấp thu nhập hưu trí đáng tin cậy và đã cung cấp các khoản thanh toán nhất quán theo thời gian.
Xem tiếp: Đồ họa Merritt có được máy in offset kỹ thuật số HP Indigo 7800 mới
Tổng quan về Niên kim bảo thuế
Một ví dụ về niên kim được miễn thuế là kế hoạch 403 (b) ở Hoa Kỳ Nhân viên của các tổ chức công hoặc phi lợi nhuận cụ thể có thể tham gia vào kế hoạch này để tiết kiệm khi về hưu với mức thuế có lợi. Mức đóng góp tối đa mà một nhân viên có thể thực hiện cho kế hoạch thường là một số tiền đã định. Tuy nhiên, có một số kế hoạch mà nhân viên có thể đóng góp thêm để bù đắp số tiền họ đã không đóng góp trong những năm trước.
Đối với năm tính thuế 2021, IRS sẽ giới hạn đóng góp cho TSA ở mức 19.500 đô la. Tuy nhiên, con số này sẽ tăng lên 20.500 đô la vào năm 2022, phù hợp với giới hạn đóng góp của các gói 401 (k). TSA cũng cung cấp điều khoản bắt kịp cho những người tham gia từ 50 tuổi trở lên, số tiền lên tới 6.500 đô la vào năm 2021 và 6.500 đô la vào năm 2022.
Ngoài ra, các niên kim được miễn thuế cung cấp thông tin cập nhật suốt đời cho những người tham gia. Nhưng có một nhược điểm. Thye phải đã làm việc tại một tổ chức đủ điều kiện từ 15 năm trở lên và đóng góp không quá $ 5.000 trong thời gian đó. Hơn nữa, tổng số tiền đóng góp không được vượt quá 100% thu nhập cho đến một giới hạn nhất định, bao gồm cả khoản đóng góp và các khoản dự phòng bắt kịp.
Để rút khỏi chương trình hưu trí đủ tiêu chuẩn, bạn phải từ 59 tuổi ½ tuổi trở lên. Trừ khi áp dụng một số trường hợp miễn trừ nhất định, việc rút tiền trước hạn từ hầu hết các loại niên kim, bao gồm TSA, sẽ bị phạt IRS 10%. Ngoài ra, kể từ khi Đạo luật SECURE được ban hành vào năm 2019, các khoản rút tiền từ IRA bị đánh thuế như thu nhập thông thường và chúng phải bắt đầu trước sinh nhật lần thứ 72 của người thụ hưởng. Trước đó, việc rút tiền phải bắt đầu khi người thụ hưởng đủ 70 ½.
Hơn nữa, nhân viên có thể vay vốn trước khi đến 59 tuổi ½ – tùy thuộc vào các quy định của chương trình. Ngoài ra, một nhân viên khuyết tật cũng có thể rút khỏi các kế hoạch này vì hầu hết các kế hoạch nghỉ hưu đủ tiêu chuẩn đều cho phép.
Ví dụ về niên kim được bảo hiểm về thuế
“Lợi thế chính của TSA là nó có thể giúp giảm thuế của bạn”, Bankrate lưu ý . Tại một trường đại học công lập, Suzy là giáo sư hùng biện. Cô kiếm được 70.000 đô la mỗi năm. Vì tuổi nghỉ hưu dự kiến của cô ấy là 15 năm nữa, cô ấy quyết định sẽ cần tiết kiệm bao nhiêu mỗi tháng.
“Khi nghỉ hưu, Suzy hy vọng sẽ kiếm được thu nhập hàng năm khoảng 100.000 đô la một năm và muốn kiếm 75% số tiền đó khi cô ấy đã nghỉ hưu,” họ nói thêm. Cô ấy sẽ kiếm được gần 60.000 đô la mỗi năm từ An sinh xã hội, tiền trợ cấp đại học của mình và tiết kiệm, nhưng cô vẫn sẽ không đạt được mục tiêu 15.000 đô la mỗi năm. Vì vậy, theo cố vấn của Suzy, cô ấy nên xem xét TSA.
“Để kiếm thêm 15.000 đô la thu nhập hàng năm, cố vấn của Suzy tính toán khoản đóng góp hàng tháng khoảng 700 đô la, với tổng số tiền hàng năm là 210.000 đô la,” Bankrate nói. Trong trường hợp của Suzy, chủ nhân của cô ấy đóng góp 700 đô la cho kế hoạch nghỉ hưu của cô ấy mỗi tháng, điều này giúp giảm thuế cho cô ấy khoảng 230 đô la mỗi kỳ lương. Với TSA, Suzy kiếm được thu nhập trong khi chỉ tiêu 470 đô la từ tiền túi của mình.
Kế hoạch 403 (B) là gì và nó hoạt động như thế nào?
“ 403 (b) là các kế hoạch nghỉ hưu được cung cấp bởi các tổ chức phi lợi nhuận và một số nhà tuyển dụng được miễn thuế, chẳng hạn như tổ chức phi lợi nhuận và một số tổ chức chính phủ,” Nhà đồng sáng lập Due John Rampton giải thích. “Kế hoạch 403 (b) được đặt tên theo phần của mã Sở Thuế vụ (IRS) mà chúng được thiết kế.”
Viện Công ty Đầu tư báo cáo rằng vào năm 2018, khoảng 1/5 nhân viên Hoa Kỳ có quyền truy cập vào các tài khoản này. Tuy nhiên, họ nhận được ít sự chú ý hơn so với các đối tác tư nhân, vì lợi nhuận của họ, các kế hoạch 401 (k). Sự khác biệt giữa 403 (b) và 401 (k) là những nhân viên đủ điều kiện có thể đóng góp vào quỹ hưu trí của họ thông qua các khoản khấu trừ theo lương (còn được gọi là trì hoãn tự chọn) dựa trên phần trăm lương của họ hoặc ngân sách mà họ đặt ra.
“Như một lợi ích bổ sung, nhà tuyển dụng cũng có thể đóng góp vào tài khoản của bạn – hay còn gọi là đóng góp phù hợp,” Rampton cho biết thêm. “Khi bạn đã sẵn sàng đầu tư vào 403 (b), hãy đảm bảo đầu tư ít nhất là tỷ lệ phần trăm phù hợp với nhà tuyển dụng của bạn
Các kế hoạch 403 (b) thường được chia thành hai loại: truyền thống và Roth ”. Cần lưu ý rằng không phải tất cả các nơi làm việc đều cung cấp phiên bản Roth.
Tài khoản hưu trí cá nhân của nhân viên được tài trợ bằng tiền trước thuế được khấu trừ từ tiền lương của họ theo kế hoạch 403 (b) truyền thống.
Hơn nữa, người lao động có thể tiết kiệm một số tiền cho tương lai và giảm thu nhập chịu thuế của họ. Chỉ khi nhân viên rút tiền thì thuế mới đến hạn.
Để thiết lập Roth 403 (b), tiền sau thuế phải được đóng góp vào tài khoản hưu trí. Kết quả là, lợi ích về thuế không thu được ngay lập tức. “Tuy nhiên, khi tiền được rút, nhân viên sẽ không phải trả thêm bất kỳ khoản thuế nào đối với số tiền đó hoặc trên lợi nhuận mà nó tích lũy được,” ông nói thêm.
Ai Đủ Điều kiện cho Gói 403 (b)?
Có một số hạn chế về người có thể đăng ký gói 403 (b). Kế hoạch này chỉ dành cho các tổ chức và tổ chức cụ thể do mục đích thuế.
Theo Rampton, những người đủ điều kiện tham gia vào kế hoạch 403 (b) bao gồm:
- Cá nhân làm việc cho các tổ chức được miễn thuế theo điều 501 (c) (3)
- Nhân viên trường công lập, cao đẳng và đại học
- Giáo viên do chính phủ các bộ lạc Ấn Độ tuyển dụng
- Nhân viên của các tổ chức dịch vụ bệnh viện hợp tác
- Các giảng viên và nhân viên tại Đại học Khoa học Sức khỏe Dịch vụ Thống nhất
- 501 (c) (3) bộ trưởng
- Một bộ trưởng hoặc tuyên úy có chức năng công việc chính là phục vụ như một bộ trưởng cho một tổ chức không thuộc 501 (c) (3)
- Bộ trưởng tự kinh doanh
Theo IRS, người sử dụng lao động có thể loại trừ những nhân viên làm việc ít hơn 20 giờ một tuần tham gia vào kế hoạch 403 (b).
Ưu điểm và nhược điểm của niên kim bảo thuế
Bạn sẽ cần cân nhắc những ưu và nhược điểm của việc sử dụng TSA hoặc tài khoản niên kim được miễn thuế, chẳng hạn như tính linh hoạt trong khoản đóng góp của bạn. Tùy thuộc vào tình huống của bạn, bạn có thể tăng hoặc giảm số khoản đóng góp vào tài khoản niên kim được miễn thuế, chẳng hạn như khoản 403 (b).
Hơn nữa, trong trường hợp các hoàn cảnh trong cuộc sống của nhân viên hoặc tình hình tài chính thay đổi bất ngờ, họ có thể được tiếp cận với các khoản vay tùy chọn và phân bổ khó khăn. Lưu ý rằng các lựa chọn đầu tư của bạn có thể bị giới hạn bởi người sử dụng lao động của bạn là điều cần thiết. Do đó, bạn có rất ít quyền kiểm soát đối với cách đầu tư tiền của mình. Tuy nhiên, ngày nay nhiều kế hoạch cung cấp nhiều loại hình đầu tư hơn, chẳng hạn như các quỹ tương hỗ nổi tiếng .
Ưu điểm của TSA và các kế hoạch 403 (b)
- Tiết kiệm hưu trí được hoãn thuế.
- Người sử dụng lao động của bạn xử lý phần lớn các thủ tục giấy tờ sau khi bạn đăng ký làm việc.
- Hưởng lợi từ giới hạn đóng góp hàng năm cao
- Thu nhập chịu thuế hàng năm của bạn bị giảm xuống khi bạn đóng góp
- Ở tuổi 50, bạn có thể đóng góp “bắt kịp” cao hơn so với người có 401 (k).
- Nếu bạn đã làm việc tại cùng một tổ chức trong 15 năm trở lên, bạn có thể nhận được khoản đóng góp bắt kịp là 3.000 đô la
- Quỹ của bạn có thể trở thành của bạn sớm hơn (một quy trình được gọi là “vesting”). Ngoài ra, một số gói 403 (b) cho phép bạn truy cập tiền của mình ngay lập tức.
Nhược điểm của TSA và các kế hoạch 403 (b)
Tuy nhiên, những tài khoản này cũng có một số nhược điểm.
Bạn có thể thấy rằng việc lựa chọn các phương án đầu tư của bạn là một lợi thế hay bất lợi tùy thuộc vào kinh nghiệm của bạn. Ví dụ: một công ty môi giới có thể giúp bạn mở một tài khoản hưu trí cá nhân riêng biệt (IRA) nếu bạn muốn có nhiều lựa chọn hơn.
- Rút tiền trước 59 tuổi ½ sẽ phải chịu thêm 10% thuế IRS.
- Phí liên quan đến các kế hoạch này thường cao hơn.
- Các kế hoạch 403 (b) không trải qua thử nghiệm không phân biệt đối xử, có nghĩa là quản lý cao nhất và nhân viên được trả lương cao có thể gặt hái được nhiều phần thưởng nhất.
- Người sử dụng lao động ít có khả năng phù hợp với đóng góp 403 (b) hơn so với kế hoạch 401 (k).
- Các lựa chọn đầu tư bạn có có thể bị hạn chế hơn nhiều so với các lựa chọn trong 401 (k).
- Các quỹ được đầu tư vào 401 (k) không được các chủ nợ bảo vệ giống như các quỹ đầu tư vào 401 (k).
Trước khi đăng ký TSA như gói 403 (b), hãy nhớ kiểm tra các khoản phí và chi phí liên quan.
Các khoản đóng góp hàng năm được bảo vệ thuế
Như một khoản bổ sung, niên kim được miễn thuế được IRS chấp thuận, còn được gọi là TSA hoặc 403 (b), là một kế hoạch nghỉ hưu được cung cấp bởi các trường công lập và một số tổ chức phi lợi nhuận có tình trạng miễn thuế 501 (c) (3). Mục 403 (b) của Bộ luật Doanh thu Nội bộ cho phép nhân viên đóng góp trước thuế vào các tài khoản cá nhân lên đến một giới hạn được xác định trước mỗi năm.
Nhân viên đóng góp thông qua một khoản khấu trừ từ tiền lương của họ và chuyển trực tiếp vào tài khoản niên kim được miễn thuế. Điều này thường được thực hiện bằng cách chỉ định tỷ lệ phần trăm hoặc số tiền mà họ muốn được khấu trừ. Ngoài ra, người sử dụng lao động có thể đóng góp vào tài khoản của nhân viên. Các khoản tiền đóng góp vào niên kim được miễn thuế được hoãn thuế cho đến khi thu hồi, điều này thường xảy ra sau khi một người nghỉ hưu.
Một nhân viên đã giữ lại các khoản tiền được chỉ định cho một niên kim được miễn thuế (TSA) thường có quyền lựa chọn các sản phẩm đầu tư mà tiền của họ sẽ được phân bổ. Trong hầu hết các trường hợp, người sử dụng lao động phê duyệt trước các sản phẩm được đưa vào một kế hoạch.
Trong số các lựa chọn khác nhau cho các sản phẩm niên kim, có niên kim bảo đảm nhiều năm , có lãi suất cố định và ổn định theo thời gian và niên kim được lập chỉ mục cố định . Ngược lại, cái sau liên kết thu nhập lãi của họ với một chỉ số hơn là với hiệu suất của thị trường chứng khoán.
Ban đầu, các kế hoạch TSA được giới hạn cụ thể cho các lựa chọn niên kim. Nguyên nhân? Vào thời điểm đó, niên kim được luật pháp quy định. Đạo luật Bảo mật Thu nhập Quyền lợi Nhân viên năm 1974 (ERISA) đã mở rộng việc lựa chọn các sản phẩm niên kim để bao gồm các quỹ tương hỗ. Điều này mặc dù các sản phẩm niên kim vẫn là lựa chọn phổ biến nhất trong số những người tham gia chương trình niên kim được miễn thuế.
Dưới đây là công thức niên kim đầy đủ để hiểu toán học đằng sau mỗi kế hoạch niên kim .
TSA so với Kế hoạch 401 (k)
TSA thường được so sánh với kế hoạch 401 (k). Và, thật dễ hiểu tại sao.
Các phần cụ thể quy định cả hai kế hoạch trong Bộ luật Doanh thu Nội bộ nhằm xác định xem chúng có thể được sử dụng hay không và liệu chúng có đủ điều kiện để nhận lợi ích về thuế hay không. Ngoài ra, mỗi kế hoạch tạo điều kiện cho cá nhân tiết kiệm bằng cách cho phép đóng góp trước thuế để tích lũy khoản tiết kiệm hưu trí được hoãn thuế.
Sau đó, cả hai kế hoạch khác nhau. Chủ yếu, các kế hoạch 401 (k) được cung cấp cho tất cả nhân viên khu vực tư nhân đủ điều kiện làm việc tại các công ty có kế hoạch. Mặt khác, kế hoạch TSA dành riêng cho nhân viên của các tổ chức được miễn thuế và các trường công lập. Ngoài ra, người sử dụng lao động làm việc cho các tổ chức phi lợi nhuận với mục đích từ thiện, tôn giáo hoặc giáo dục có thể tham gia các kế hoạch TSA nếu họ đủ điều kiện theo mục 501 (c) (3) của Bộ luật Thuế vụ.
Xem tiếp: Người sáng lập Velo3D Benny Buller xây dựng điều bất khả thi
Niên kim được trốn thuế khi nghỉ hưu
Bạn có thể khấu trừ niên kim TSA bất kỳ lúc nào khi bạn đã đủ điều kiện để nhận phân phối. Đối với những người không quen thuộc với niên kim, có hai giai đoạn. Đầu tiên là thời kỳ tích lũy, và tiếp theo là thời kỳ phân phối.
Quy tắc rút tiền TSA
Trước khi nghỉ hưu, bạn chỉ có thể rút tiền từ TSA của mình trong các trường hợp sau:
- Chấm dứt công việc
- Khuyết tật
- Khó khăn về tài chính do hóa đơn y tế hoặc chi phí đại học;
- Cái chết
- Trong trường hợp ly hôn, cần phải có lệnh quan hệ gia đình đủ điều kiện (QDRO).
- Trì hoãn các phúc lợi tự chọn vượt quá
Tuy nhiên, hợp đồng có thể bao gồm phí đầu hàng cho việc rút tiền. Và điều này không thể đủ nhấn mạnh: việc rút tiền từ TSA trước 59½ tuổi sẽ dẫn đến khoản phạt rút tiền sớm IRS 10% và thuế thu nhập. Tuy nhiên, bạn không thể bị IRS phạt vì rút tiền sau 55 tuổi nếu bạn chấm dứt công việc.
- Điều khoản cho vay. Một khoản vay cho kế hoạch hưu trí TSA có thể được cung cấp cho bạn một lần mỗi năm dương lịch. Mỗi khoản vay phải có tối thiểu 1.000 đô la, và nếu bạn có một khoản vay khác hoặc số dư chưa thanh toán, hạn mức vay của bạn có thể bị giảm xuống.
- Phân phối tối thiểu bắt buộc. IRS có thể không tính phí đầu hàng khi bạn nhận được Phân phối Tối thiểu Bắt buộc.
- 90-24 Chuyển khoản. Với điều này, bạn có thể thay đổi hợp đồng niên kim được miễn thuế (TSA) bằng một hợp đồng 403 (b) khác. Ví dụ: khi chuyển đổi giữa các công việc, chủ lao động của bạn được yêu cầu giữ lại 20% của bất kỳ quỹ tiết kiệm hưu trí nào được phân phối trực tiếp cho bạn, để lại số tiền ít hơn nhiều để chuyển vào một kế hoạch đủ điều kiện khác.
Các câu hỏi thường gặp về niên kim được bảo lưu thuế
1. Tôi có thể đóng góp cho TSA bằng cách nào?
Nhân viên có thể khấu trừ các khoản đóng góp vào TSA của họ hoặc 403 (b) thông qua khấu trừ tiền lương. Các khoản đóng góp cho niên kim TSA phải được lấy trực tiếp từ bảng lương. Người sử dụng lao động của bạn sẽ được thông báo về quyết định của bạn thông qua một thỏa thuận giảm lương. Một thỏa thuận giảm lương mới có thể được hoàn thành để sửa đổi số lượng đóng góp của bạn.
2. Tôi có thể đóng góp bao nhiêu cho TSA?
IRS có giới hạn hàng năm về số tiền có thể được hoãn lại bởi IRS và thay đổi thường xuyên. Những người tham gia trên 50 tuổi và nhân viên đã làm việc cho cùng một chủ lao động trên 15 năm có thể đủ điều kiện nhận các điều khoản bổ sung đặc biệt.
3. Tôi có thể đóng góp từ tài khoản séc hoặc tài khoản tiết kiệm không?
Không có gì. Bạn phải đóng góp TSA 403 (b) của mình thông qua bảng lương.
4. Khi nào tôi có thể rút tiền ra?
Nếu bạn bị khuyết tật hoàn toàn hoặc không còn tham gia tổ chức, bạn có thể bắt đầu nhận phân phối từ gói 403 (b) ở tuổi 59 ½. Tuy nhiên, bạn có thể bị phạt IRS 10% nếu bạn thực hiện rút tiền. Nếu bạn gặp khó khăn về tài chính, bạn có thể nhận được một khoản phân phối. Hoặc, bạn có thể vay một khoản tiền.
5. Ai là Quản trị viên Kế hoạch?
Để đảm bảo tuân thủ các quy tắc và hướng dẫn của IRS, hầu hết các khu học chánh đều thuê các quản trị viên bên thứ ba (TPA) để quản lý các kế hoạch 403 (b) của họ.
The post Niên kim được bảo lưu thuế là gì? xuất hiện đầu tiên trên Due .