Những Điều Bạn Cần Biết Về Thuế Tư Doanh

Đối với nhân viên toàn thời gian, thuế thường không được quan tâm, cho đến khi thời hạn nộp hồ sơ kéo dài vào khoảng tháng 4 hàng năm. Nhưng đối với các cá nhân tự kinh doanh — cho dù bạn có hợp đồng biểu diễn bán thời gian, công việc tự do toàn thời gian hay một doanh nghiệp nhỏ đang phát đạt — thuế là một phần thường xuyên trong việc quản lý doanh nghiệp và tài chính cá nhân của bạn.

Nếu không có người sử dụng lao động tự động khấu trừ thuế từ phiếu lương của bạn, bạn phải xác định nghĩa vụ thuế của mình, bao gồm số tiền bạn nợ, thời gian và cách thức thanh toán. Mặc dù một số loại thuế sẽ quen thuộc — như thuế thu nhập của tiểu bang hoặc liên bang — làm việc cho chính bạn cũng đi kèm với một danh mục hoàn toàn mới để xem xét: thuế tư doanh.

Thuế tư doanh là gì?

Thuế tư doanh, chính thức được gọi là thuế Đạo luật đóng góp cho tư nhân (SECA), là khoản đóng góp bắt buộc từ các cá nhân tự kinh doanh cho chính phủ liên bang để tài trợ cho các chương trình An sinh xã hội và Medicare. Bạn được coi là tự kinh doanh nếu bạn là người làm việc tự do, nhân viên biểu diễn, nhà thầu độc lập, chủ sở hữu duy nhất hoặc chủ doanh nghiệp nhỏ.

Trong khi nhân viên toàn thời gian cũng phải trả thuế An sinh xã hội và thuế Medicare, họ chia sẻ chi phí với người sử dụng lao động như một phần của Đạo luật đóng góp bảo hiểm liên bang (FICA): Nhân viên đóng 6,2% tổng thu nhập cho An sinh xã hội và 1,45% cho Medicare trong mỗi phiếu lương và người sử dụng lao động của họ phù hợp với các tỷ lệ phần trăm này, tổng cộng là 15,3%. Tuy nhiên, những người tự kinh doanh phải chịu toàn bộ mức thuế 15,3%: 12,4% cho An sinh Xã hội và 2,9% cho Medicare.

Cách tính thuế tư doanh

Bất kỳ ai kiếm được từ 400 đô la trở lên từ thu nhập tư doanh thường phải trả thuế tư doanh. Bạn nợ khoản thuế này đối với thu nhập ròng từ việc làm tự doanh của mình (thu nhập sau chi phí kinh doanh của bạn).

Thuế được chia thành hai phần — Thuế An sinh Xã hội và Thuế Medicare — và số tiền bạn phải trả cho mỗi phần được tính khác nhau.

Cách tính thuế An sinh xã hội

Tính đến năm 2022, các cá nhân tự kinh doanh nợ 12,4% cho An sinh xã hội trên 147.000 đô la thu nhập ròng đầu tiên của họ. Nếu bạn kiếm được hơn $ 147,000 trong một năm, phần thu nhập còn lại của bạn không bị đánh thuế cho An sinh xã hội.

Cách tính thuế Medicare

Tính đến năm 2022, các cá nhân tự kinh doanh trả 2,9% trên 200.000 đô la thu nhập ròng đầu tiên của họ cho Medicare. (Nếu bạn đã kết hôn, thì bạn sẽ trả 2,9% trên 250.000 đô la đầu tiên của thu nhập tự doanh kết hợp nộp chung hoặc 125.000 đô la nộp riêng.) Đối với thu nhập trên 200.000 đô la (250.000 đô la cho những người đã kết hôn nộp hồ sơ chung; 125.000 đô la cho những người đã kết hôn nộp hồ sơ chung riêng), bạn sẽ phải trả thêm 0,9% thuế Medicare (nghĩa là thuế suất của bạn tăng lên 3,8% cho bất kỳ thu nhập nào kiếm được vượt ngưỡng).

Không giống như phần An sinh Xã hội, không có số tiền tối đa cho phần Medicare của thuế tư doanh.

Cách nộp thuế tư doanh

Hoa Kỳ có một hệ thống thuế “trả khi bạn đi”, có nghĩa là mọi người trả thuế khi họ kiếm được tiền trong suốt cả năm. Người sử dụng lao động khấu trừ thuế từ tiền lương của nhân viên toàn thời gian và nộp nó cho chính phủ thay mặt họ. Tuy nhiên, đối với các cá nhân tự kinh doanh, nó phức tạp hơn một chút.

Nếu bạn dự kiến ​​nợ hơn 1.000 đô la tiền thuế hàng năm, bạn có trách nhiệm thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính cho IRS hàng quý bằng thư, trực tuyến hoặc thông qua ứng dụng IRS2Go. Các khoản nộp thuế này bao gồm cả thuế thu nhập và thuế tư doanh. Vào cuối năm, bạn cũng sẽ nộp tờ khai thuế hàng năm bằng cách sử dụng Biểu SE (Mẫu 1040) để báo cáo thuế tư doanh của bạn.

Khi nào nộp thuế ước tính

Thời hạn nộp thuế ước tính hàng quý là ngày 15 tháng 4, ngày 15 tháng 6, ngày 15 tháng 9 và ngày 15 tháng 1 của năm tiếp theo (trừ khi một trong những ngày này rơi vào cuối tuần hoặc ngày lễ liên bang, trong trường hợp đó thời hạn được đẩy sang ngày làm việc tiếp theo ). Nếu bạn không nộp thuế theo thời hạn, bạn sẽ phải trả một khoản phí phạt thanh toán thấp hơn khi bạn nộp thuế vào tháng 4 năm sau. Phí phạt được IRS tính dựa trên số tiền thanh toán thiếu, ngày đến hạn ban đầu và lãi suất hiện tại của họ đối với các khoản thanh toán thiếu (6% kể từ ngày 1 tháng 10 năm 2022).

Cách tính các khoản thanh toán thuế ước tính hàng quý

Có hai cách chính để tính thuế ước tính của bạn và tránh phí phạt do thanh toán thấp.

• Sử dụng Biểu mẫu 1040-ES. Nếu đó là năm đầu tiên bạn tự kinh doanh, Biểu mẫu Thuế Ước tính cho Cá nhân bao gồm một bảng tính để giúp bạn tính thuế ước tính dựa trên tổng thu nhập đã điều chỉnh, thu nhập chịu thuế, các khoản khấu trừ thuế và các khoản tín dụng trong năm. Bạn có thể muốn xem xét làm việc với một kế toán để giúp bạn xác định những gì bạn nợ. Nếu bạn trả ít nhất 90% số tiền bạn nợ, bạn sẽ không phải trả phí.
• Trả 100% số tiền bạn nợ năm ngoái. Nếu bạn có thu nhập từ công việc tự doanh của năm trước đó và mong đợi kiếm được một khoản tiền tương tự, bạn có thể tính toán các khoản thanh toán hàng quý của mình dựa trên số tiền bạn đã trả vào năm ngoái. Nếu bạn thanh toán 100% trong các khoản thanh toán hàng quý của số tiền bạn đã nợ trong năm tính thuế trước, bạn sẽ không phải đối mặt với phí phạt — ngay cả khi bạn thực sự nợ nhiều hơn số tiền bạn đã trả. (Và, nếu bạn nợ ít hơn, bạn sẽ được hoàn thuế.)

Khấu trừ thuế cho những người tự kinh doanh

Thuế tư doanh thường khiến mọi người ngạc nhiên khi họ bắt đầu làm việc cho chính mình vì nó nhiều hơn mức họ quen trả cho các loại thuế An sinh Xã hội và Medicare. Tin tốt là mặc dù bạn chịu trách nhiệm thanh toán toàn bộ các khoản thuế này, nhưng một phần khoản thanh toán của bạn cũng được khấu trừ thuế.

Khấu trừ thuế tư doanh

Có hai cách thuế tư doanh hoạt động như một khoản khấu trừ. Đầu tiên, khi tính toán số thuế tư doanh bạn nợ, bạn có thể giảm một nửa thu nhập ròng của mình bằng thuế tư doanh trước khi áp dụng thuế suất.

Ví dụ, nếu bạn kiếm được 100.000 đô la, về mặt lý thuyết, bạn sẽ nợ 15.300 đô la (15,3%) thuế tư doanh. Tuy nhiên, các cá nhân tự kinh doanh được phép khấu trừ một nửa số thuế đó – người sử dụng lao động tương đương với thuế suất FICA (7,65%) – từ thu nhập ròng đủ điều kiện thuế của họ. Cuối cùng, điều này có nghĩa là bạn chỉ phải trả thuế tư doanh cho 92,35% thu nhập ròng của mình (trong ví dụ này là 92.350 đô la) —tổng số tiền là 14.129,55 đô la (92.350 đô la x 0,153).

Thứ hai, bạn có thể yêu cầu 50% số tiền bạn phải trả trong thuế tư doanh như một khoản khấu trừ thuế tư doanh trên thu nhập của bạn. Trong ví dụ trên, bạn có thể khấu trừ thu nhập chịu thuế của mình là $ 7.064,76.

Các khoản khấu trừ thuế kinh doanh

Một số chi phí nhất định để điều hành doanh nghiệp của bạn với tư cách là một cá nhân tự kinh doanh đủ điều kiện được khấu trừ thuế, chẳng hạn như:

• Chi phí quảng cáo và tiếp thị
• phí ngân hàng
• Đi công tác
• Chi phí điện thoại di động và internet
• Tiếp tục giáo dục
• Phí bảo hiểm y tế
• Khấu trừ văn phòng tại nhà (bao gồm một phần tiền thuê nhà và tiền điện nước)
• Phí hợp pháp
• Chi phí khởi động (chẳng hạn như phí thành lập công ty trách nhiệm hữu hạn)
• Tư vấn thuế và phí chuẩn bị

Các chi phí này có thể được trừ vào doanh thu tự doanh của bạn và giảm thu nhập chịu thuế của bạn, giảm số tiền bạn nợ vào cuối năm tính thuế.

Các khoản khấu trừ thuế cá nhân

Một số chi phí cá nhân nhất định cũng đủ điều kiện được khấu trừ thuế (cho cả cá nhân toàn thời gian và cá nhân tự kinh doanh), chẳng hạn như:

• Quyên góp từ thiện
• Chi phí y tế
• Lãi suất thế chấp
• Chi phí di chuyển
• Đóng góp khi nghỉ hưu
• Lãi vay sinh viên