Mẫu 1099 là gì? Mọi thư bạn cân biêt.

Biểu mẫu 1099 là tài liệu mà các doanh nghiệp sử dụng để báo cáo các loại khoản thanh toán khác nhau của chính phủ cho cả IRS và người được thanh toán.

Điều này bao gồm các khoản thanh toán cho dịch vụ, cổ tức, tiền lãi, tiền thuê, tiền bản quyền và các loại thu nhập khác. Có nhiều biểu mẫu 1099 khác nhau, mỗi biểu mẫu có hướng dẫn cụ thể để điền vào.

Nếu bạn là một doanh nhân hoặc chủ sở hữu doanh nghiệp nhỏ muốn tuân thủ IRS, điều quan trọng là phải hiểu biểu mẫu 1099 là gì và cách áp dụng cho doanh nghiệp của bạn. Đọc để biết tổng quan về các loại biểu mẫu 1099 khác nhau và cách điều hướng quy trình nộp đơn.

Biểu mẫu 1099 là gì và nó được sử dụng để làm gì?

Mẫu 1099 là tờ khai thông tin báo cáo thu nhập chịu thuế ngoài tiền lương, tiền công và tiền boa.

Ví dụ: nếu bạn tự làm chủ hoặc kiếm được thu nhập cho thuê, bạn có thể sẽ nhận được biểu mẫu 1099.

Biểu mẫu 1099 báo cáo những gì được gọi là thu nhập linh tinh và có nhiều loại 1099 khác nhau.

Dưới đây là tóm tắt nhanh về một số biểu mẫu 1099 phổ biến khác và nội dung chúng báo cáo:

• Mẫu 1099-B: Tiền thu được từ các giao dịch môi giới
• Mẫu 1099-C:xóa nợ
• Hình thức 1099-DIV: Cổ tức và phân phối từ các khoản đầu tư
• Mẫu 1099-H: Phí bảo hiểm y tế mà người nộp thuế phải trả
• Mẫu 1099-INT:Tiền lãi thu được trong suốt cả năm
• Mẫu 1099-K: Thẻ Merchant và các giao dịch thanh toán của bên thứ ba
• Mẫu 1099-NEC:Bồi thường cho người không có việc làm
• Mẫu 1099-Q: Phân phối từ các chương trình giáo dục đủ điều kiện
• Mẫu 1099-R: Phân phối từ lương hưu hoặc niên kim
• Mẫu 1099-S: Tiền thu từ giao dịch bất động sản
• Mẫu 1099-SA:Phân phối từ tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA)

Tất cả những gì đã nói, loại phổ biến nhất là 1099-MISC, được sử dụng để báo cáo thu nhập kiếm được từ tài sản cho thuê, cung cấp dịch vụ với tư cách là nhà thầu độc lập hoặc kiếm tiền bản quyền. Nếu bạn nhận được Biểu mẫu 1099-MISC, bạn được coi là tự làm chủ (một điều quan trọng cần nhớ).

Mặc dù điều này có vẻ giống như nhiều công việc làm thêm, nhưng tự kinh doanh có một số lợi ích, chẳng hạn như khả năng khấu trừ chi phí kinh doanh trên tờ khai thuế của bạn.

Đảm bảo nói chuyện với chuyên gia thuế có trình độ nếu bạn có thắc mắc về việc nộp thuế sau khi nhận được biểu mẫu 1099.

Có liên quan: Đã đến lúc gửi 1099s: Những điều cần biết

Là một 1099 một khai thuế?

Mẫu 1099 không giống như tờ khai thuế thu nhập. Đó là một biểu mẫu thông tin báo cáo các loại thu nhập cụ thể và các hoạt động tài chính khác. Về cơ bản, bạn sử dụng thông tin từ biểu mẫu 1099 để hoàn thành các khoản thuế của mình.

Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) yêu cầu các doanh nghiệp nộp các biểu mẫu 1099 cho hầu hết mọi khoản thanh toán trên 600 đô la được thực hiện trong suốt cả năm. Điều đó bao gồm các khoản thanh toán cho dịch vụ, lãi suất thế chấp, tiền bản quyền và thu nhập linh tinh khác.

Người được trả tiền không cần phát hành biểu mẫu 1099 cho bất kỳ khoản thanh toán nào dưới $600; tuy nhiên, cả người phát hành và người nhận phải báo cáo thu nhập này trên tờ khai thuế của họ.

Có liên quan: Bán 600 đô la trở lên trên các ứng dụng ngang hàng? Mong đợi 1099-K

1099 so với W-2

Mẫu 1099 là mẫu IRS cho biết thu nhập của một cá nhân từ các loại thanh toán cụ thể.

Mẫu W-2 là mẫu thuế báo cáo tiền lương mà một cá nhân đã nhận được.

Sự khác biệt chính là các mẫu 1099 được cấp cho những người không phải là nhân viên, trong khi các mẫu W-2 được cấp cho nhân viên. Các doanh nghiệp chịu trách nhiệm báo cáo tiền lương của nhân viên trên các mẫu W-2, trong khi các cá nhân tự làm chủ (nghĩ rằng những người làm việc tự do và các nhà thầu độc lập) phải báo cáo các khoản thanh toán được nêu trong những năm 1099 của họ.

Ngoài ra, các cá nhân tự kinh doanh có thể nhận được 1099 và W-2, tùy thuộc vào công việc họ thực hiện.

Nói chung, mẫu W-2 báo cáo tiền lương từ việc làm toàn thời gian hoặc mối quan hệ chủ lao động/nhân viên, trong khi mẫu 1099 báo cáo thu nhập từ công việc tự do, lao động hợp đồng, tiền bản quyền hoặc tiền thuê nhà.

Không giống như những năm 1099, các mẫu W-2 khấu trừ thuế thu nhập liên bang (và thuế tiểu bang) từ tiền lương của nhân viên. Do đó, các cá nhân cần lưu ý xem thu nhập của họ đã được khai báo dưới dạng W-2 hay 1099 để biết họ phải đóng những loại thuế nào.

Có liên quan: W-2 hay 1099? Tại sao nó trả tiền để phân loại nhân viên của bạn một cách chính xác

Ai cần nộp mẫu 1099?

Mẫu 1099 báo cáo thu nhập từ công việc tự do, cho thuê, đầu tư và các nguồn thay thế khác. Trong hầu hết các trường hợp, nếu bạn kiếm được hơn 600 đô la từ bất kỳ nguồn nào trong số này trong năm, người đã trả tiền cho bạn phải gửi cho bạn biểu mẫu 1099 trước ngày 31 tháng 1. Sau đó, bạn sẽ sử dụng biểu mẫu này để hoàn thành các khoản thuế của mình.

Khi báo cáo thu nhập về thuế của bạn, hãy sử dụng đúng biểu mẫu 1099.

Ví dụ: nếu bạn nhận được khoản thanh toán từ công việc tự do, thông thường bạn nên điền vào mẫu 1099-MISC.

Lưu ý rằng bạn chịu trách nhiệm nộp thuế cho tất cả thu nhập của mình, bất kể bạn có nhận được biểu mẫu 1099 hay không.

Nói chuyện với chuyên gia thuế nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào về việc bạn có cần nộp biểu mẫu 1099 hay không. Họ có thể hướng dẫn bạn thực hiện tất cả các yêu cầu báo cáo và giúp bạn giữ vững lập trường.

Có liên quan: Làm cách nào để cung cấp cho nhân viên tạm thời Mẫu 1099?

Khi nào thì các mẫu 1099 đến hạn?

Đối với các doanh nghiệp, các biểu mẫu 1099 phải đến hạn vào ngày 31 tháng 1 của năm sau năm dương lịch khi các khoản thanh toán được thực hiện. Điều này áp dụng cho cả các bản sao được gửi cho các nhà thầu và IRS.

Đối với các cá nhân, phải nhận được biểu mẫu 1099 trước ngày 31 tháng 1, sau năm dương lịch mà các khoản thanh toán được thực hiện. Tất cả các biểu mẫu 1099 có liên quan phải được báo cáo trên tờ khai thuế của cá nhân trước ngày 15 tháng 4 cùng năm.

Nếu một cá nhân không nhận được biểu mẫu 1099 từ doanh nghiệp hoặc người trả tiền khác, họ vẫn nên báo cáo thu nhập trên tờ khai thuế của mình. Các cá nhân nên theo dõi thu nhập của họ trong suốt cả năm trong trường hợp mẫu 1099 không được cung cấp.

Việc không đáp ứng các thời hạn này có thể dẫn đến các hình phạt đắt tiền. Các doanh nghiệp không nộp biểu mẫu 1099 đúng hạn sẽ bị phạt tối thiểu $50 cho mỗi biểu mẫu, tối đa là $290 mỗi năm. Hình phạt cụ thể phụ thuộc vào loại biểu mẫu và thời gian trôi qua sau thời hạn.

IRS cũng có thể áp dụng các hình phạt bổ sung đối với những gì họ phát hiện là lỗi khai báo cố ý hoặc cẩu thả.

Làm cách nào để gửi biểu mẫu 1099 với IRS?

Nếu bạn là nhà thầu độc lập hoặc cá nhân tự làm chủ, bạn sẽ cần nộp biểu mẫu 1099 cho IRS vào thời điểm nộp thuế.

Dưới đây là ba điều cần biết về các biểu mẫu 1099 và cách gửi chúng cho IRS:

1. Mẫu 1099 báo cáo thu nhập không phải chịu thuế khấu trừ.

Điều này bao gồm tiền lãi, cổ tức, tiền bản quyền và các khoản thanh toán được thực hiện để đổi lấy dịch vụ (bao gồm tiền thuê, hoa hồng, phí và tiền boa). Người trả thu nhập này phải gửi biểu mẫu 1099 cho cả người được trả tiền và IRS.

2. Có nhiều loại biểu mẫu 1099 (hơn 15), mỗi loại cho một mục đích khác nhau loại thu nhập.

Phổ biến nhất là 1099-MISC, được sử dụng để thông báo cho IRS về thu nhập linh tinh. Bạn sẽ nộp đơn 1099-MISC nếu bạn nhận được thu nhập như thu nhập cho thuê hoặc thu nhập từ việc làm tự do trong năm. Các mẫu 1099 phổ biến khác bao gồm 1099-INT (đối với thu nhập từ lãi) và 1099-DIV (đối với thu nhập từ cổ tức).

3. Khi đến lúc nộp thuế, bạn sẽ cần gửi kèm theo biểu mẫu 1099 cùng với tờ khai của mình.

Bạn cũng sẽ cần gửi một bản sao của từng biểu mẫu tới IRS, vì vậy hãy chủ động giữ báo cáo thông tin ở nơi tiện dụng.

Dưới đây là một số mẹo để gửi biểu mẫu 1099 của bạn một cách chính xác:

• Xem xét từng biểu mẫu bạn nhận được và đảm bảo thông tin là chính xác.
• Chọn phương pháp nộp đơn chính xác, cho dù nhập trực tiếp, nộp giấy hay nộp đơn điện tử kỹ thuật số.
• Kiểm tra kỹ công việc của bạn để đảm bảo tất cả các biểu mẫu của bạn được điền đầy đủ và chính xác.
• Gửi biểu mẫu của bạn với IRS và báo cáo chúng trên tờ khai thuế của bạn trước hạn chót.

Việc nộp đúng biểu mẫu 1099 của bạn là điều cần thiết để đảm bảo rằng bạn tuân thủ IRS và các cơ quan thuế địa phương. Nó cũng giúp bảo vệ bạn khỏi mọi hình phạt và kiểm toán tiềm ẩn.

Có liên quan: Mới IRS Quy tắc 1099 cho các mục tiêu PayPal và Venmo Rất Tiểu thương và sẽ gây ra báo cáo sai và lỗi

Những sai lầm phổ biến mọi người mắc phải khi điền biểu mẫu 1099

Có lẽ sai lầm phổ biến nhất là không báo cáo tất cả thu nhập họ nhận được. Mặc dù điều này có thể là cố ý gian lận, nhưng việc báo cáo sai không chủ ý có thể xảy ra nếu bạn quên bao gồm thu nhập từ hợp đồng biểu diễn phụ, trúng xổ số hoặc nhận thanh toán bằng tiền mặt thay vì séc hoặc lệnh chuyển tiền.

Nếu bạn không biết có nên báo cáo một loại thu nhập cụ thể hay không, thì tốt nhất bạn nên thận trọng và đưa nó vào. Nếu không, bạn có thể phải đối mặt với các hình phạt của IRS hoặc bỏ lỡ các khoản tín dụng thuế tiềm năng.

Một sai lầm phổ biến khác được thực hiện ở cuối doanh nghiệp là báo cáo không chính xác số xác định đối tượng nộp thuế (TIN) của người hoặc doanh nghiệp bạn đã thanh toán. TIN có thể là số An sinh xã hội (SSN) hoặc số nhận dạng chủ lao động (EIN).

Nếu bạn báo cáo TIN không chính xác, IRS có thể đánh dấu tờ khai là không chính xác và gửi cho bạn một thông báo yêu cầu làm rõ. Do đó, bạn luôn muốn kiểm tra lại TIN trước khi khai thuế.

Cuối cùng, một số người nộp thuế không nộp được các biểu mẫu 1099 của họ (và các biểu mẫu khác thông tin trả về) trước thời hạn quy định. Hạn chót nộp hồ sơ giấy là ngày 28 tháng 2 và hạn chót nộp hồ sơ điện tử là ngày 31 tháng 3.

Nếu bạn bỏ lỡ thời hạn, bạn có thể phải chịu phí trả chậm và lãi suất từ ​​​​IRS. Bằng cách tránh những sai lầm này, bạn có thể đảm bảo rằng quy trình nộp đơn 1099 của mình diễn ra suôn sẻ (hoặc ít nhất là tăng cơ hội cho một quy trình suôn sẻ).

Có liên quan: Tiết kiệm tiền cho bản thân và tránh những điều này Nộp thuế sai lầm

Có hình phạt nào đối với việc không nộp biểu mẫu 1099 đúng hạn hoặc nộp sai biểu mẫu không?

IRS áp dụng các hình phạt khác nhau đối với các doanh nghiệp không nộp biểu mẫu 1099 đúng hạn hoặc nộp sai. Có lẽ hình phạt đáng kể nhất là hình phạt không khai thuế, được đánh giá ở mức 0,5 phần trăm số thuế chưa nộp mỗi tháng; một doanh nghiệp sẽ phải chịu hình phạt này nếu không nộp biểu mẫu 1099 trong vòng 30 ngày kể từ ngày đáo hạn.

Hơn nữa, nếu một doanh nghiệp nộp biểu mẫu 1099 sau hơn 60 ngày kể từ ngày đáo hạn, hình phạt có thể tăng lên $435 cho mỗi biểu mẫu.

Ngoài hình phạt do không nộp hồ sơ, các doanh nghiệp cũng có thể bị phạt do không thanh toán nếu họ không thanh toán số tiền được ghi trên biểu mẫu 1099 trước ngày đáo hạn. Hình phạt này bằng hai phần trăm của nghĩa vụ thuế chưa thanh toán và tích lũy hàng tháng cho đến khi tổng số tiền được thanh toán.

Cuối cùng, các doanh nghiệp có thể phải chịu lãi suất đối với bất kỳ khoản thuế chưa thanh toán nào.

Làm cách nào để được trợ giúp nếu tôi gặp khó khăn trong việc điền đúng biểu mẫu 1099?

Nếu bạn gặp khó khăn trong việc điền hoặc gửi biểu mẫu 1099 của mình một cách chính xác, có một vài nơi để được trợ giúp.

trang web IRS

Trang web của IRS có rất nhiều tài nguyên hữu ích để trả lời hầu hết các câu hỏi về khai thuế.

Bạn có thể gọi cho họ nếu bạn không thể tìm thấy những gì bạn đang tìm kiếm trên trang web. Họ có các đại diện dịch vụ khách hàng có thể giúp trả lời các câu hỏi của bạn và giúp bạn đi đúng hướng.

Hãy nhớ rằng nhân viên IRS và những người làm việc cho các tổ chức tài chính khác thường bị quá tải với các cuộc gọi, đặc biệt là trong mùa khai thuế, vì vậy bạn có thể cần lên kế hoạch cho thời gian chờ đợi lâu.

chuyên gia thuế

Một nguồn tài nguyên tuyệt vời khác là người khai thuế hoặc kế toán của bạn. Họ có thể hướng dẫn bạn qua từng bước của quy trình và đảm bảo mọi thứ được nộp chính xác.

Chuyên gia thuế của bạn cũng có thể giúp bạn nhận được số tiền tối đa trong khoản hoàn thuế của mình. Nếu bạn không có người khai thuế hoặc kế toán để dựa vào, hãy ưu tiên tìm một người càng sớm càng tốt.

Nộp thuế phần mềm

Cuối cùng, có rất nhiều chương trình phần mềm có thể giúp bạn khai thuế. Các chương trình này có thể hướng dẫn bạn qua quy trình trong một giao diện dễ sử dụng.

Nếu bạn bị choáng ngợp bởi các tùy chọn khác nhau trên thị trường, hãy đọc các bài đánh giá trực tuyến làm nổi bật các tính năng và chi phí của từng sản phẩm. Sau đó, chọn phần mềm thuế tốt nhất cho nhu cầu và ngân sách của bạn.

Nhận trợ giúp với biểu mẫu 1099 của bạn có thể dễ dàng, cho dù bạn chọn cách nào. Nghiên cứu rất nhiều tài nguyên có sẵn để giúp bạn nộp mọi thứ chính xác và đúng hạn.

Bạn đã sẵn sàng nộp biểu mẫu 1099 chưa?

Mẫu 1099 là tài liệu quan trọng cho cả IRS và người đóng thuế. Các doanh nghiệp và cá nhân nên hiểu rõ ai cần nộp hồ sơ, thời điểm nộp hồ sơ và cách nhận trợ giúp nộp hồ sơ đúng cách.

Thời hạn nộp hồ sơ rất nghiêm ngặt, vì vậy tốt nhất bạn nên bắt đầu thu thập thông tin sớm và liên hệ với chuyên gia thuế nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào.

Hãy xem Các bài viết về Tài chính của Doanh nhân để biết thêm thông tin như thế này.