Mã số thuế (TIN): Các loại mã TIN và Cách đăng ký

Trong đại dịch COVID-19, hàng ngàn doanh nghiệp Hoa Kỳ đột nhiên mất nguồn doanh thu. Nhưng đối với những chủ doanh nghiệp đã khai thuế chính xác và kịp thời, đó là một nguồn cứu trợ. Cơ quan Quản lý Doanh nghiệp Nhỏ đã tạo ra Chương trình Bảo vệ Tiền lương, chương trình này cung cấp cho các doanh nghiệp đang gặp khó khăn các khoản vay lãi suất thấp và một kế hoạch xóa nợ hào phóng. Tuy nhiên, để áp dụng các lợi ích của chương trình, các doanh nghiệp cần phải có mã số thuế.

Trên thực tế, bất kỳ khi nào một cá nhân hoặc doanh nghiệp giao dịch với IRS, họ cần phải có sẵn số ID thuế của họ — có thể là số An sinh xã hội (SSN) hoặc số nhận dạng người sử dụng lao động liên bang (EIN). Các doanh nghiệp cũng thường cung cấp mã số thuế của họ khi giao dịch với các doanh nghiệp khác, chẳng hạn như khi gửi hóa đơn hoặc mua bán buôn hàng hóa mà không có thuế bán hàng. Tuy nhiên, ở Hoa Kỳ, không có một loại mã số thuế nào để thống trị tất cả, vì vậy việc nắm được các loại mã số thuế khác nhau và cách sử dụng cho từng loại là rất quan trọng để bạn có thể chắc chắn rằng mình đã chọn đúng. .

Mã số thuế là gì?

Mã số thuế (ID thuế) là một số duy nhất do chính phủ cung cấp cho các cá nhân hoặc tổ chức kinh doanh nộp thuế. Nó giúp các chính phủ theo dõi ai đã nộp thuế và số tiền họ nợ. Hầu hết các quốc gia đều có một số dạng mã số thuế. Ở Hoa Kỳ, có một số loại mã số thuế khác nhau. Đôi khi, số ID thuế cũng có thể được sử dụng để xác định doanh nghiệp hoặc cá nhân không vì mục đích thuế, chẳng hạn như mở tài khoản ngân hàng hoặc đăng ký tín dụng.

Mã số thuế hoặc số nhận dạng người sử dụng lao động liên bang (EIN) cũng rất cần thiết để yêu cầu quyền lợi và tín dụng thuế, như các khoản vay PPP trong thời gian đại dịch hoặc phúc lợi An sinh xã hội. Đăng ký kinh doanh và khai thuế đúng cách có thể giúp bảo vệ doanh nghiệp của bạn bằng cách làm cho doanh nghiệp đủ điều kiện nhận hỗ trợ của chính phủ trong thời gian khó khăn.

Loại mã số thuế mà bạn cần phụ thuộc vào nhiều biến số. Các loại hình doanh nghiệp, cá nhân và chuyên gia thuế khác nhau đều cần số ID thuế riêng.

Số an sinh xã hội

Hầu hết các thường trú nhân và tất cả công dân Hoa Kỳ đều được cấp số An sinh Xã hội (SSN) —một số gồm chín chữ số được tạo ra để theo dõi các tài khoản An sinh Xã hội của các cá nhân. Mục đích ban đầu của con số này là để cho các cá nhân biết họ đã trả bao nhiêu cho An sinh xã hội, một chương trình cung cấp các quyền lợi cho người khuyết tật, hưu trí và nạn nhân. Số này cũng đã phát triển để trở thành mã số thuế cá nhân.

Người sử dụng lao động và Sở Thuế vụ sử dụng số này để xác định từng người lao động ở Hoa Kỳ và theo dõi xem mỗi người đã đóng phần thuế của họ hay chưa. Số An sinh Xã hội cũng cần thiết để yêu cầu các quyền lợi từ chính phủ, chẳng hạn như bảo hiểm thất nghiệp và kiểm tra kích thích.

Mã số người nộp thuế cá nhân (ITIN)

Đối với những cá nhân không đủ điều kiện nhận An sinh xã hội, IRS sẽ cấp mã số thuế. Con số này thường được chỉ định cho những người nhập cư không phải là thường trú nhân Hoa Kỳ. Thường trú nhân không đủ điều kiện nhận số An sinh xã hội cũng có thể nhận được ITIN. Số có chín chữ số và luôn bắt đầu bằng số chín.

Mã số thuế nhà tuyển dụng liên bang (EIN hoặc EITN)

IRS cấp cho các doanh nghiệp các số chín chữ số duy nhất cho mục đích nhận dạng thuế. EIN cũng được sử dụng để xác định một doanh nghiệp khi đăng ký tín dụng hoặc mở tài khoản ngân hàng. Bất kỳ loại hình kinh doanh nào cũng có thể nộp đơn xin số nhận dạng nhà tuyển dụng liên bang, từ công ty độc quyền đến công ty.

Mã số thuế nhận con nuôi (ATIN)

Mã số thuế nhận con nuôi là số tạm thời được sử dụng bởi các bậc cha mẹ khai thuế với những đứa con mới nhận nuôi. Số này thường được sử dụng khi cha mẹ hoặc phụ huynh phải nộp thuế trước khi cấp số An sinh Xã hội cho đứa trẻ.

Mã số thuế người lập (PTIN)

Khi một người khai thuế được trả tiền để giúp một doanh nghiệp hoặc cá nhân khai thuế thu nhập liên bang, người đó cũng phải có một mã số thuế duy nhất. Để nhận được PTIN, người chuẩn bị phải trả một khoản phí $ 30,75 cho IRS và dành khoảng 15 phút để điền vào một biểu mẫu trực tuyến.

Bạn có cần mã số thuế không?

Hầu hết tất cả các loại hình kinh doanh đều cần số ID thuế, nhưng IRS có liệt kê một số trường hợp ngoại lệ. Nếu một doanh nghiệp không có nhân viên, không hoạt động như một công ty hoặc công ty hợp danh, không trả thuế tiêu thụ đặc biệt và đáp ứng một số yêu cầu khác được liệt kê trên trang web IRS, thì doanh nghiệp đó có thể không cần số ID thuế. Điều này rất có thể sẽ được giới hạn cho các chủ sở hữu duy nhất được miễn thuế có thu nhập ít hoặc không có.

Tuy nhiên, ngay cả khi doanh nghiệp của bạn không bị bắt buộc về mặt pháp lý phải có số ID thuế, thì ID thuế vẫn cần thiết để có được tài khoản ngân hàng. Không có số ID thuế cũng có thể ngăn cản bạn thu các khoản trợ cấp do các cơ quan chính phủ cấp.

Cách lấy số ID thuế của nhà tuyển dụng

Các doanh nghiệp có thể lấy mã số thuế của nhà tuyển dụng liên bang trực tuyến trên trang web IRS, qua fax, qua thư hoặc qua điện thoại. Nếu nộp đơn qua fax, thư hoặc điện thoại, người nộp đơn phải điền vào biểu mẫu IRS SS-4, dài một trang và hỏi chi tiết về cơ cấu, nhân viên và nhân khẩu học của doanh nghiệp.

Nếu đăng ký trực tuyến, ứng viên sẽ nộp thông tin tương tự và nhận được EIN ngay lập tức.

Nếu nộp đơn qua fax, EIN sẽ được gửi trong khoảng một tuần. Nếu nộp đơn qua đường bưu điện, sẽ mất từ ​​bốn đến năm tuần. IRS không cung cấp thông tin về khoảng thời gian nhận được EIN nếu nộp đơn qua điện thoại.