LLC là gì? Cách thành lập công ty trách nhiệm hữu hạn

Công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) là một loại hình pháp nhân kinh doanh thường được các doanh nghiệp nhỏ ở Hoa Kỳ áp dụng. Đối với nhiều doanh nhân, thành lập một LLC là một bước tiến lớn để chuyển đổi một bên hối hả thành một doanh nghiệp chính thức. Ngay cả những người làm solopreneurs mới chớm nở có thể được hưởng lợi từ việc chuyển đổi cấu trúc kinh doanh của họ từ công ty sở hữu độc quyền sang công ty LLC.

Luật pháp của từng bang quy định sự hình thành và hoạt động của các LLC, vì vậy trước khi kết hợp hoạt động kinh doanh của mình, bạn sẽ muốn tìm hiểu chi tiết về cách hoạt động của cấu trúc này, cộng với những lợi ích và nhược điểm tiềm ẩn đi kèm với nó.

LLC là gì?

LLC là một cấu trúc kinh doanh cung cấp sự bảo vệ về trách nhiệm pháp lý cho (các) chủ sở hữu của doanh nghiệp. Điều này có nghĩa là (các) chủ sở hữu của doanh nghiệp không thể chịu trách nhiệm về tài chính nếu các khiếu nại pháp lý được đưa ra chống lại doanh nghiệp.

Loại hình kinh doanh này có thể được hình thành bởi một hoặc nhiều chủ sở hữu. Mỗi chủ sở hữu là một “thành viên”. Nếu bạn là thành viên duy nhất, doanh nghiệp của bạn được coi là một LLC một thành viên. Nếu không, nó được gọi là LLC nhiều thành viên.

Cách hình thành một LLC

Quy trình hình thành một LLC hơi khác nhau giữa các tiểu bang, nhưng thường tuân theo sáu bước sau. Đảm bảo kiểm tra hướng dẫn từ văn phòng chính phủ của tiểu bang bạn xử lý các LLC (chẳng hạn như thư ký văn phòng tiểu bang hoặc bộ thương mại).

  1. Chọn tên cho LLC của bạn. Tên của bạn phải là duy nhất ở tiểu bang của bạn, vì vậy hãy kiểm tra cơ sở dữ liệu tên doanh nghiệp trực tuyến trước khi chọn. Tên doanh nghiệp cũng phải kết thúc bằng “LLC”, loại thực thể của nó. Sau khi bạn chọn tên, không công ty nào khác có thể sử dụng chính tên đó ở tiểu bang của bạn.
  2. Chọn một đại lý đã đăng ký. Cá nhân này chịu trách nhiệm nhận các thông tin liên lạc đến LLC (như hóa đơn phí hàng năm hoặc các vụ kiện). Nó có thể là một trong những thành viên của LLC, hoặc nó có thể là một bên thứ ba. Tiểu bang của bạn nên có một danh sách các đại lý đã đăng ký tư nhân nếu bạn muốn thuê ngoài.
  3. Gửi các bài báo của tổ chức với tiểu bang của bạn. Khi bạn có tên và người đại diện đã đăng ký, bạn sẽ gửi các bài báo về tổ chức của mình. Một số tiểu bang gọi thủ tục giấy tờ này bằng một cái tên khác, chẳng hạn như “giấy chứng nhận tổ chức”. Các biểu mẫu phải có sẵn trên trang web của tiểu bang của bạn.
  4. Tạo ra một Thỏa thuận điều hành LLC. Thỏa thuận điều hành phác thảo cấu trúc sở hữu của LLC. Nó không bắt buộc ở mọi tiểu bang, nhưng có thể hữu ích — đặc biệt đối với các LLC nhiều thành viên. Thỏa thuận hoạt động cung cấp một cách tiếp cận rõ ràng về cách xử lý lãi và lỗ, cùng với các quyền của mỗi thành viên.
  5. Giải quyết các yêu cầu kinh doanh của địa phương, tiểu bang và liên bang. Yêu cầu của liên bang khi thành lập LLC là xin số nhận dạng chủ nhân, hoặc EIN, từ IRS. Đây giống như một số An sinh Xã hội cho các doanh nghiệp. Bạn cũng phải đăng ký giấy phép kinh doanh với chính quyền tiểu bang và / hoặc địa phương của bạn.

Việc hình thành một LLC bao gồm cấu trúc pháp lý của bạn, nhưng bạn cũng cần phải chọn cách thực thể kinh doanh đó sẽ bị đánh thuế. Có một số chỉ định thuế khác nhau có sẵn. Chủ sở hữu duy nhất là chỉ định thuế mặc định cho các LLC thành viên và quan hệ đối tác chung là chỉ định thuế mặc định cho các LLC nhiều thành viên. Nhưng các LLC cũng có thể chọn bị đánh thuế như một công ty.

Phân loại thuế là một phân loại lớn — và đáng được giải thích chi tiết hơn.

Cách các LLC bị đánh thuế

Một LLC là một pháp nhân và có nhiều cách khác nhau mà một LLC có thể chọn để bị đánh thuế. Điều đó có nghĩa là việc hình thành một LLC có thể thay đổi hoặc không thể thay đổi cách (các) chủ sở hữu nộp thuế. Dưới đây là bốn cách phổ biến nhất mà các LLC chọn để tổ chức cho mục đích thuế.

  • Chủ sở hữu duy nhất (chỉ các LLC một thành viên). Trong một Công ty TNHH một thành viên, lợi nhuận kinh doanh được chuyển cho (các) chủ sở hữu và họ phải trả thuế thu nhập cá nhân cho toàn bộ số tiền. Chủ sở hữu được coi là tư doanh và cũng phải trả thuế tư doanh, bao gồm An sinh Xã hội và Medicare.
  • Quan hệ đối tác (chỉ các LLC nhiều thành viên). Trong công ty hợp danh, lợi nhuận kinh doanh được chuyển cho từng thành viên và mỗi thành viên phải trả thuế thu nhập trên phần của họ. Trong hầu hết các trường hợp, mỗi thành viên cũng đóng thuế tư doanh.
  • Tổng công ty S (công ty TNHH một thành viên hoặc nhiều thành viên). Chủ sở hữu của một công ty S có thể chọn tự trả lương và trả thuế lương trên số tiền lương của họ. Số dư của lợi nhuận kinh doanh được chuyển cho (các) chủ sở hữu dưới dạng thu nhập, nhưng họ không phải trả thuế tư doanh đối với những lợi nhuận này. Quân đoàn S cũng không nộp thuế doanh nghiệp, vì họ là các thực thể chuyển tiếp.
  • Công ty C (công ty TNHH một thành viên hoặc nhiều thành viên). Tất cả lợi nhuận kinh doanh đều bị đánh thuế theo thuế suất doanh nghiệp. Bất kỳ khoản phân phối lợi nhuận nào được thực hiện bởi các thành viên LLC cũng phải chịu thuế thu nhập cá nhân; điều này được gọi là đánh thuế hai lần. Các thành viên của công ty C không phải trả thuế tư doanh, nhưng bất kỳ thành viên nào được LLC trả lương sẽ trả thuế tiền lương trên tiền lương của họ.

Bất kể tình trạng đánh thuế nào họ chọn, chủ sở hữu phải phân biệt tài chính cá nhân của họ với tài chính kinh doanh của họ. Điều này có nghĩa là mở một tài khoản ngân hàng riêng cho hoạt động kinh doanh của họ và theo dõi chi phí kinh doanh.

Tải xuống miễn phí: 6 bước để doanh nghiệp của bạn sẵn sàng cho mùa thuế

Mùa thuế căng thẳng đối với bất kỳ chủ doanh nghiệp nào. Hướng dẫn này sẽ trình bày quá trình nộp thuế thu nhập ở Mỹ và cung cấp cho bạn danh sách kiểm tra để giúp bạn có tổ chức và chuẩn bị.

Những lợi thế của việc hình thành một LLC là gì?

Các lợi thế của LLC bao gồm bảo vệ pháp lý và lợi ích về thuế tiềm năng cho các doanh nghiệp thuộc mọi quy mô, cho dù đó là cửa hàng một người hay doanh nghiệp nhỏ với một nhóm nhân viên.

  • Quá trình hình thành dễ dàng và không tốn kém. LLC nói chung là hình thức đơn giản và không tốn kém so với các đơn vị kinh doanh khác. Phí thành lập khác nhau giữa các tiểu bang, nhưng thường không tốn quá vài trăm đô la để hình thành một LLC. Ngoài ra còn có một lượng giấy tờ tối thiểu cần phải nộp tại thời điểm thành lập, thường bao gồm một mẫu đơn ngắn từ ủy ban kinh doanh của tiểu bang. Kiểm tra với trang web của chính phủ tiểu bang của bạn để biết quy trình đăng ký và lệ phí tại địa phương.
  • Tài sản cá nhân được bảo vệ. Thành lập một LLC giúp bạn tránh phải chịu trách nhiệm cá nhân về những thất bại của công ty bạn. Điều đó có nghĩa là nếu ai đó đệ đơn kiện doanh nghiệp, nguyên đơn không thể truy lùng tài sản cá nhân của bạn, chẳng hạn như nhà, xe hơi hoặc tiền tiết kiệm tiền mặt của bạn. Việc bảo vệ mở rộng cho các chủ nợ, những người không thể thu thập bất kỳ tài sản nào bên ngoài doanh nghiệp để bù đắp các khoản lỗ (như các khoản nợ không trả được).
  • Tránh đánh thuế hai lần. Trừ khi một LLC chọn bị đánh thuế như một công ty C, nó hoạt động như một thực thể chuyển tiếp. Điều đó có nghĩa là lợi nhuận vượt qua mức thuế doanh nghiệp liên bang là 21%. Thay vì đóng thuế doanh nghiệp và thuế thu nhập cá nhân, các thành viên của Công ty TNHH chia cổ phiếu lợi nhuận và nộp thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập.
  • Thuế linh hoạt. Các LLC có thể chọn cách họ muốn bị đánh thuế. Không có loại thực thể nào khác đi kèm với lựa chọn này.

Những bất lợi của việc hình thành một LLC là gì?

LLC đòi hỏi sự phức tạp hơn về thời điểm tính thuế và một số chi phí khởi động. Việc bảo vệ trách nhiệm pháp lý cũng không được đảm bảo 100% — nó phụ thuộc vào việc chủ sở hữu doanh nghiệp tuân theo các quy trình chính xác để duy trì hoạt động kinh doanh của họ như một thực thể tách biệt với chính họ. Dưới đây là những điều cần xem xét khi bạn chọn loại thực thể tốt nhất cho doanh nghiệp của mình.

  • Có chi phí khởi động. Thường có một khoản phí thành lập nhỏ liên quan đến việc hình thành một LLC. Chủ sở hữu cũng có thể chọn thuê một chuyên gia thuế để thay mặt họ xử lý các thủ tục giấy tờ thành lập, điều này làm tăng thêm chi phí cho quy trình.
  • Có những ngoại lệ để bảo vệ trách nhiệm cá nhân. Trong hầu hết các trường hợp, tài sản cá nhân của các thành viên LLC được coi là tách biệt với doanh nghiệp và do đó được bảo vệ khỏi bất kỳ vụ kiện tụng nào liên quan đến doanh nghiệp. Tuy nhiên, thẩm phán có thể ra phán quyết khác nếu các thành viên LLC không giữ tài chính và hoạt động kinh doanh tách biệt với tài chính cá nhân của họ, hoặc nếu công ty có hành vi gian lận theo cách gây ảnh hưởng tiêu cực đến người khác.
  • Thuế tư doanh có thể được áp dụng. Lợi nhuận đối với các LLC bị đánh thuế là công ty tư nhân hoặc công ty hợp danh duy nhất phải chịu thuế tư doanh ngoài thuế thu nhập. Thuế tư doanh bao gồm cả thuế An sinh Xã hội và Medicare cho (các) chủ sở hữu. Kết hợp lại, mức thuế tư doanh liên bang cho năm 2021 là 15,3%.
  • Cần phải có biểu mẫu IRS K-1 để nộp thuế. Là một phần của quan hệ đối tác LLC do thành viên quản lý sẽ bổ sung thêm một lớp thủ tục giấy tờ cho các khoản thuế của bạn. Mỗi thành viên của LLC phải nộp một Biểu K-1 (Mẫu 1065). Tài liệu này nêu rõ thu nhập, các khoản khấu trừ và tín dụng của mỗi đối tác từ công ty và các thành viên không thể nộp thuế cá nhân mà không có nó.
  • Một số tiểu bang yêu cầu một LLC phải cải tổ nếu một thành viên rời đi. Ở một số tiểu bang, bạn có thể được yêu cầu giải thể LLC hiện tại của mình và cải tổ lại thành LLC mới nếu một thành viên rời khỏi công ty. Cho dù họ thoát khỏi liên doanh hay qua đời, thủ tục giấy tờ mới có thể được yêu cầu.

Làm thế nào để LLC so sánh với các loại thực thể khác?

Dưới đây là cách một LLC chống lại các loại pháp nhân kinh doanh và cấu trúc thuế khác.

  • LLC so với quyền sở hữu duy nhất: Hình thành như một LLC thay vì một quyền sở hữu duy nhất cho phép bạn bảo vệ tài sản cá nhân của mình khỏi các khoản nợ kinh doanh và các vụ kiện tụng. Mặc dù các LLC khá nhẹ so với các cấu trúc công ty khác, thủ tục giấy tờ và thuế với tư cách là một LLC cồng kềnh hơn so với tư cách là chủ sở hữu duy nhất. Ngoài ra còn có phí nộp đơn liên quan đến việc thành lập một LLC. Công ty độc quyền không có chi phí chung này.
  • LLC so với tập đoàn: Công ty là một định nghĩa thuế dành cho các LLC (một pháp nhân). Các công ty LLC chọn bị đánh thuế như các tập đoàn C nộp thuế doanh nghiệp. Các LLC chọn bị đánh thuế với tư cách là tập đoàn S (hoặc với tư cách là công ty tư nhân hoặc quan hệ đối tác duy nhất) vẫn là các thực thể chuyển tiếp và không trả thuế doanh nghiệp.
  • LLC so với LLP: Trong khi một công ty TNHH có một hoặc nhiều thành viên, một công ty hợp danh trách nhiệm hữu hạn có ít nhất hai chủ sở hữu, được gọi là thành viên hợp danh. Bảo vệ trách nhiệm pháp lý cho các đối tác LLP đôi khi được cá nhân hóa nhiều hơn so với các thành viên LLC. Việc hình thành LLP thường bị hạn chế đối với một số dịch vụ chuyên nghiệp nhất định, như luật sư hoặc kế toán. Mỗi tiểu bang có các quy tắc riêng về những loại hình doanh nghiệp có thể kết hợp như một LLP.

Xem hướng dẫn cụ thể của tiểu bang của chúng tôi cho California LLC, Texas LLC và Florida LLC.

Suy nghĩ cuối cùng

Một LLC có thể là một loại pháp nhân có lợi cho một số doanh nghiệp, đặc biệt là đối với những người muốn bảo vệ trách nhiệm pháp lý đối với tài sản cá nhân của họ. Tuy nhiên, điều quan trọng là phải xem xét cẩn thận và lựa chọn các phương án đánh thuế; trong khi có những lợi ích, chẳng hạn như bảo vệ tài sản cá nhân của bạn, cũng có một số đánh đổi cần cân nhắc, như chi phí khởi động và các loại thuế phức tạp hơn.

Nhìn chung, sự dễ dàng và thuận tiện của việc hình thành một LLC khiến nó trở thành lựa chọn chiến lược của nhiều doanh nhân và chủ doanh nghiệp.

Danh Mục Sản Phẩm

In Tờ Rơi Giá Rẻ...

Bảng quảng cáo

Bao lì xì tết

In Bao Thư Giá Rẻ

In Kỹ Thuật Số

In Lịch Tết

In Name Card Giá Rẻ...

Sản phẩm in ấn

Túi Giấy Hộp Giấy

Power of Print trực tuyến

Hội thảo Power of Print hàng năm năm nay nhằm khai thác sức mạnh của kỹ thuật số và được tổ chức trực tuyến