Hướng dẫn về thuế cho nhà thầu độc lập

Làm việc cho bản thân đi kèm với một số quyền tự do nhất định. Là một nhà thầu độc lập, bạn có thể quên tiêu chuẩn 9 đến 5 và tự đặt giờ cho mình. Thay vì kiếm tiền lương hàng năm, bạn phải tự định giá công việc của mình — và bán nó. Thay vì nhận nhiệm vụ từ người quản lý, bạn có thể chọn người bạn làm việc cùng và loại công việc bạn làm.

Tất nhiên, nhiều tự do hơn đi kèm với nhiều trách nhiệm hơn. Nếu bạn kiếm được hơn 400 đô la một năm với tư cách là một nhà thầu độc lập, quản lý thu nhập kinh doanh của bạn cũng có nghĩa là quản lý thuế của bạn.

Mặc dù không cần phải trở thành một chuyên gia về mã số thuế ngoài việc điều hành doanh nghiệp của riêng bạn, nhưng việc hiểu những kiến ​​thức cơ bản về hệ thống thuế dành cho cá nhân tự kinh doanh có thể giúp bạn đưa ra các quyết định tài chính sáng suốt hơn. Bạn sẽ tránh được những hình phạt không cần thiết — cuối cùng cho phép bạn tận dụng tối đa quyền tự do nghề nghiệp của mình, đồng thời giảm bớt căng thẳng cho những trách nhiệm bổ sung.

Nhà thầu độc lập là gì?

Theo Sở Thuế vụ (IRS), nhà thầu độc lập là người cung cấp dịch vụ cho người khác có quyền kiểm soát cách dịch vụ được thực hiện, chẳng hạn như cái gì, như thế nào và khi nào nó sẽ được thực hiện. Người trả tiền, hoặc khách hàng, chỉ có quyền kiểm soát kết quả của công việc. Điều này có nghĩa là khách hàng có thể kiểm soát những gì có thể phân phối mà bạn tạo cho họ, nhưng không kiểm soát lịch trình bạn tạo nó.

Nếu bạn là một nhà thầu độc lập, bạn được coi là tư doanh và phải trả thuế tư doanh, ngoài các hình thức thuế khác, tùy thuộc vào cấu trúc doanh nghiệp của bạn.

Các loại nhà thầu độc lập

Có một số cách để cấu trúc doanh nghiệp của bạn như một nhà thầu độc lập. Hai trong số các cấu trúc phổ biến nhất bao gồm:

• Công ty tư nhân. Sở hữu duy nhất là một doanh nghiệp chưa hợp nhất với một chủ sở hữu duy nhất. Với cấu trúc này, lợi nhuận kinh doanh và thu nhập cá nhân của bạn là như nhau trong mắt IRS. Mặc dù các chủ sở hữu duy nhất phải chịu trách nhiệm pháp lý đối với tất cả các khía cạnh của doanh nghiệp – chẳng hạn như các khoản nợ và thua lỗ – cấu trúc này cung cấp một cách dễ dàng và không tốn kém để quản lý các hợp đồng phụ hoặc công việc tự do.
• Công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC). Công ty LLC là một cấu trúc kinh doanh tách chủ sở hữu khỏi doanh nghiệp để giới hạn trách nhiệm của chủ sở hữu, nhưng nó bị đánh thuế như một thực thể “chuyển tiếp”. Điều này có nghĩa là lợi nhuận kinh doanh chuyển thẳng đến chủ sở hữu và chủ sở hữu sẽ trả thuế thu nhập cho những lợi nhuận đó — giống như trong một công ty sở hữu duy nhất. Công ty TNHH không phải chịu thuế thu nhập doanh nghiệp. Một LLC có thể có một hoặc nhiều chủ sở hữu (được gọi là “thành viên”).

Nộp thuế như một nhà thầu độc lập so với một nhân viên toàn thời gian

Các nhà thầu độc lập và nhân viên toàn thời gian chia sẻ một số điểm tương đồng cơ bản về loại thuế mà họ phải nộp. Nhưng có sự khác biệt khi nói đến các loại thuế cụ thể, nộp thuế, nộp thuế và các khoản xóa thuế có sẵn.

Các loại thuế

• Chúng giống nhau như thế nào. Các nhà thầu độc lập và nhân viên toàn thời gian đều phải trả thuế địa phương, thuế thu nhập tiểu bang và thuế thu nhập liên bang. Thuế suất dựa trên thu nhập của họ.
• Chúng khác nhau như thế nào. Là một nhân viên toàn thời gian, bạn chia chi phí thuế An sinh Xã hội và thuế Medicare với chủ nhân của mình. Nhưng với tư cách là một nhà thầu độc lập, bạn có trách nhiệm thanh toán tất cả An sinh Xã hội và Medicare của mình thông qua thuế tư doanh. (Thuế suất thuế tư nhân thường vào khoảng 15,3%).

Nộp thuế

• Chúng giống nhau như thế nào. Các nhà thầu độc lập và nhân viên toàn thời gian đều nộp một phiên bản của Mẫu 1040 hàng năm, đó là Tờ khai Thuế Thu nhập Cá nhân của Hoa Kỳ.
• Chúng khác nhau như thế nào. Các nhà thầu độc lập là chủ sở hữu duy nhất hoặc LLC phải nộp một biểu mẫu cụ thể, Biểu C (Mẫu 1040), để báo cáo thu nhập và tổn thất kinh doanh.

Nộp thuế

• Chúng giống nhau như thế nào: Tại Hoa Kỳ, cả nhân viên truyền thống và nhà thầu độc lập đều phải trả thuế khi họ tạo ra thu nhập trong suốt cả năm — hệ thống thuế “trả tiền khi mua”.
• Chúng khác nhau như thế nào. Việc thanh toán thuế cho nhân viên toàn thời gian tương đối đơn giản, vì chủ nhân của họ có trách nhiệm giữ lại các khoản thanh toán ước tính từ phiếu lương của họ và thay mặt họ gửi tiền cho chính phủ. Trong khi đó, các nhà thầu độc lập hoạt động với tư cách là người sử dụng lao động của chính họ, vì vậy họ có trách nhiệm tự nộp thuế — trong các khoản thanh toán thuế ước tính hàng quý và / hoặc trong bản khai thuế hàng năm.

Các khoản tín dụng và khấu trừ thuế

• Chúng giống nhau như thế nào: Cả nhân viên truyền thống và nhà thầu độc lập đều đủ điều kiện nhận các khoản tín dụng thuế cá nhân, chẳng hạn như khoản tín dụng thuế trẻ em và các khoản khấu trừ thuế, chẳng hạn như xóa bỏ các khoản đóng góp từ thiện và khoản đóng góp hưu trí. Các khoản tín dụng thuế được tính theo đô la, có nghĩa là chúng trực tiếp làm giảm hóa đơn thuế của bạn hoặc tăng tiền hoàn lại của bạn. Mặt khác, các khoản khấu trừ thuế làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn theo tỷ lệ phần trăm tùy thuộc vào thuế suất và các yếu tố khác. (Nếu tỷ lệ của ai đó là 24%, khoản khấu trừ 1.000 đô la sẽ làm giảm thu nhập chịu thuế 240 đô la).
• Chúng khác nhau như thế nào. Các nhà thầu độc lập cũng có thể giảm gánh nặng thuế của họ với các chi phí kinh doanh được khấu trừ thuế, chẳng hạn như tiền thuê không gian làm việc chung hoặc quảng cáo kỹ thuật số.

Các khoản khấu trừ thuế của nhà thầu độc lập

Là một người tự kinh doanh, bạn có đủ điều kiện để “xóa sổ” chi phí kinh doanh — nghĩa là bạn có thể khấu trừ một số chi phí vận hành doanh nghiệp khỏi thu nhập chịu thuế của mình. Điều này có hiệu quả làm giảm thu nhập bạn phải trả thuế vào cuối năm. Bạn có thể muốn làm việc với một nhân viên kế toán để đảm bảo rằng bạn biết tất cả các khoản khấu trừ thuế có sẵn cho bạn. Chi phí kinh doanh thông thường được trừ thuế bao gồm:

• Chi phí quảng cáo và tiếp thị
• phí ngân hàng
• Đi công tác
• Chi phí điện thoại di động và internet
• Tiếp tục giáo dục
• Phí bảo hiểm y tế
• Chi phí văn phòng tại nhà (bao gồm một phần tiền thuê nhà và tiền điện nước)
• Tư vấn thuế và phí chuẩn bị

1. Thanh toán các khoản thuế ước tính hàng quý

Nếu bạn dự kiến ​​nợ hơn 1.000 đô la tiền thuế hàng năm với tư cách là một nhà thầu độc lập, IRS yêu cầu bạn phải trả các khoản thanh toán thuế ước tính hàng quý (bao gồm cả thuế tư doanh và thuế thu nhập) hoặc trả phí phạt thanh toán thấp hơn trong mùa thuế (phí thay đổi dựa trên số tiền bạn thanh toán thiếu, ngày đến hạn và lãi suất hiện tại cho các khoản thanh toán thiếu, mà IRS công bố hàng quý). Bạn có thể sử dụng Mẫu 1040-ES để tính toán và thanh toán các khoản thuế ước tính của bạn cho chính phủ tiểu bang và liên bang, dựa trên tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn.

Thời hạn thanh toán các ước tính thường là ngày 15 tháng 4, ngày 15 tháng 6, ngày 15 tháng 9 và ngày 15 tháng 1, trừ khi những ngày đó rơi vào cuối tuần hoặc ngày lễ liên bang (trong trường hợp thời hạn này được đẩy sang ngày làm việc tiếp theo).

2. Nộp tờ khai hàng năm

Nếu bạn kiếm được ít nhất 400 đô la lợi nhuận ròng với tư cách là một nhà thầu độc lập, IRS yêu cầu bạn khai thuế hàng năm. Ngay cả khi bạn kiếm được ít hơn $ 400, bạn vẫn có thể phải khai thuế; kiểm tra kỹ xem bạn có đáp ứng bất kỳ yêu cầu nào trong Biểu mẫu 1040 và Biểu mẫu 1040-SR của IRS (dành cho những người sinh trước ngày 2 tháng 1 năm 1957) hay không. Để nộp lợi nhuận hàng năm, hãy sử dụng Biểu C để báo cáo thu nhập và chi phí kinh doanh của bạn. Bạn cũng phải nộp một Biểu SE (Mẫu 1040) để báo cáo thuế tư doanh của bạn.

Hạn chót để nộp tờ khai hàng năm của bạn thường là vào ngày 15 tháng 4 năm sau.