Hướng dẫn về Cấu trúc Doanh nghiệp của Chủ sở hữu Duy nhất

Tại Hoa Kỳ, có sẵn một loạt các cơ cấu kinh doanh khác nhau; sự lựa chọn bạn đưa ra trong số chúng sẽ phụ thuộc vào loại hình kinh doanh bạn đang điều hành và mục tiêu của bạn. Đây là một trong những bước đầu tiên trong việc nghiên cứu cách thức khởi nghiệp.

Các chủ doanh nghiệp nhỏ mới có thể chọn hoạt động như một sở hữu duy nhất bởi vì nó ít tốn kém hơn và dễ thành lập hơn so với các cấu trúc kinh doanh khác, chẳng hạn như một công ty. Với ít bước nhảy hơn so với một công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) hoặc một công ty yêu cầu, tư cách độc quyền là một cách dễ dàng và không tốn kém để thực hiện hợp đồng biểu diễn phụ của bạn hoặc công việc tự do hối hả.

Quyền sở hữu độc quyền là gì?

Sở hữu duy nhất là một doanh nghiệp không hợp nhất với một chủ sở hữu. Không có sự phân biệt pháp lý nào giữa bạn và doanh nghiệp. Điều đó có nghĩa là bạn chịu trách nhiệm cho tất cả các khía cạnh của doanh nghiệp, bao gồm cả các khoản nợ, thua lỗ và trách nhiệm pháp lý. Nói cách khác, chủ doanh nghiệp phải chịu trách nhiệm cá nhân vô hạn. Nếu ai đó đưa ra yêu cầu pháp lý chống lại chủ sở hữu duy nhất, họ có thể truy lùng cả tài sản của doanh nghiệp và tài sản cá nhân của chủ sở hữu.

Không giống như các loại cấu trúc kinh doanh khác – như LLC, S đoàn hoặc C – bạn không phải nộp bất kỳ thủ tục giấy tờ nào hoặc trả bất kỳ khoản phí nào để thiết lập một quyền sở hữu duy nhất. Trên thực tế, bất kỳ doanh nghiệp mới nào có một chủ sở hữu đều tự động được coi là sở hữu độc quyền. Ví dụ: nếu bạn làm công việc tự do ngoài công việc bình thường, nơi bạn là nhân viên toàn thời gian, thì công việc đó được thực hiện dưới quyền sở hữu duy nhất nếu bạn chưa thành lập bất kỳ loại hình pháp nhân kinh doanh nào khác.

Chủ sở hữu duy nhất bị đánh thuế như thế nào?

Việc nộp thuế thu nhập với tư cách là một chủ sở hữu duy nhất khá đơn giản vì một chủ sở hữu duy nhất không phải là một thực thể pháp lý riêng biệt với chủ sở hữu. Thu nhập từ việc kinh doanh được coi là thu nhập cá nhân của bạn, vì vậy một chủ sở hữu duy nhất khai thu nhập kinh doanh của họ (lợi nhuận trừ chi phí) trên tờ khai thuế thu nhập cá nhân của họ.

Bạn sẽ sử dụng phần Lịch biểu C của Biểu mẫu 1040 để báo cáo thu nhập kinh doanh của mình cho Sở Thuế vụ (IRS). Bạn sẽ chịu trách nhiệm trả thuế thu nhập liên bang và tiểu bang đối với lợi nhuận kinh doanh của bạn, cũng như thuế tư doanh. Giữ nhật ký về các khoản lãi và lỗ của bạn cho các mục đích thuế trong suốt cả năm để làm cho việc khai thuế dễ dàng hơn.

Với tư cách là chủ sở hữu duy nhất, bạn phải trả toàn bộ số tiền thuế An sinh xã hội và thuế Medicare (hay còn gọi là thuế tư doanh), theo IRS, Biểu SE trên biểu mẫu 1040. (Bạn có thể khấu trừ một nửa số tiền). IRS khuyến nghị rằng các chủ sở hữu duy nhất nên nộp thuế thu nhập tư doanh ước tính của họ hàng quý để tránh các khoản phí hoặc một hóa đơn thuế lớn vào tháng Tư.

Nếu bạn có nhân viên hoặc nhà thầu kiếm được hơn 600 đô la trong một năm, bạn sẽ cần phải bao gồm biểu mẫu W2 hoặc 1099 cho mỗi người khi khai thuế. Đối với bất kỳ nhân viên nào, bạn sẽ phải trả một nửa số thuế An sinh Xã hội và Medicare của họ.

Những gì chủ sở hữu duy nhất có thể và không thể làm

Có một số hạn chế quan trọng đối với quyền sở hữu duy nhất mà bạn nên biết để đảm bảo rằng bạn đang nộp thuế chính xác và tránh bất kỳ hình phạt hoặc phí nào:

Với tư cách là chủ sở hữu duy nhất, bạn có thể:

• Nhận EIN (số nhận dạng nhân viên) từ IRS để tránh chia sẻ SSN (số An sinh xã hội) của bạn với khách hàng
• Thuê nhân viên (nếu bạn có EIN)
• Hợp nhất tài sản và quỹ của cá nhân và doanh nghiệp của bạn (mặc dù bạn nên giữ các tài khoản ngân hàng riêng biệt cho quyền sở hữu duy nhất của mình để bạn có thể theo dõi chính xác hơn các khoản chi phí mà bạn có thể yêu cầu là khoản khấu trừ trên tờ khai thuế của mình)
• Đăng ký tên doanh nghiệp của họ, nếu nó khác với tên của chính bạn
• Sở hữu nhiều hơn một quyền sở hữu duy nhất (mặc dù bạn sẽ phải báo cáo thu nhập và chi phí trên các Biểu C riêng biệt)
• Chọn không tham gia bảo hiểm trách nhiệm (mặc dù IRS khuyến khích có bảo hiểm trách nhiệm)

Là một chủ sở hữu duy nhất, bạn không thể:

• Thoát khỏi trách nhiệm cá nhân đối với bất kỳ khoản nợ hoặc tổn thất nào
• Chuyển giao công việc kinh doanh cho người khác trừ khi được ghi rõ trong di chúc
• Báo cáo các khoản lỗ kinh doanh hơn hai năm trong khoảng thời gian 5 năm — IRS có thể quyết định việc kinh doanh của bạn là một sở thích và không cho phép bạn khấu trừ các chi phí trong tương lai
• Bảo vệ tài chính cá nhân khỏi các trách nhiệm liên quan đến doanh nghiệp của bạn

Những lợi thế của một quyền sở hữu duy nhất là gì?

Khi quyết định loại hình pháp nhân kinh doanh phù hợp nhất với bạn, tư cách sở hữu duy nhất có nhiều lợi thế, trong đó không ít lợi thế là chúng được thiết lập nhanh chóng và rẻ:

Những nhược điểm của quyền sở hữu độc quyền là gì?

Khi tự thiết lập để điều hành thành công một công việc kinh doanh, đặc biệt là một công ty sở hữu duy nhất, hãy thông báo đầy đủ cho bản thân bằng cách xem xét những nhược điểm của loại hình kinh doanh này: