Hướng dẫn khai thuế kinh doanh: Khấu trừ thuế kinh doanh thông thường

Bài đăng này chỉ dành cho thông tin. Bạn có trách nhiệm xem xét và sử dụng thông tin này một cách thích hợp. Nội dung này không chứa và không nhằm cung cấp lời khuyên về pháp lý, thuế hoặc kinh doanh. Các yêu cầu được cập nhật thường xuyên và bạn nên đảm bảo thực hiện nghiên cứu của riêng mình và liên hệ với các cố vấn pháp lý, thuế và kinh doanh chuyên nghiệp khi cần. Để bán sản phẩm bằng nền tảng Shopify, bạn phải tuân thủ luật của khu vực tài phán của doanh nghiệp và khách hàng của bạn, Điều khoản dịch vụ của Shopify, Chính sách sử dụng được chấp nhận của Shopify và mọi chính sách hiện hành khác.

Thuế có thể không phải là lý do tại sao bạn bắt đầu kinh doanh (trừ khi bạn là kế toán viên), nhưng việc hiểu nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp và cách thực hiện nghĩa vụ đó có thể giảm bớt căng thẳng do trễ thời hạn và đối mặt với các hình phạt. Đây là những gì bạn cần biết về thuế kinh doanh.

Thuế kinh doanh là gì?

Thuế doanh nghiệp là khoản tiền được khấu trừ từ thu nhập của doanh nghiệp hoặc của nhân viên và nộp cho cơ quan chính phủ. Chủ doanh nghiệp phải trả một tỷ lệ phần trăm thu nhập doanh nghiệp cho Sở Thuế vụ (IRS) hàng quý hoặc ít nhất bốn lần một năm. Nếu không, họ có nguy cơ bị phạt vì thanh toán thiếu.

Thuế kinh doanh bao gồm nhiều loại thuế khác nhau, chẳng hạn như thuế thu nhập và thuế tiêu thụ đặc biệt mà chủ doanh nghiệp phải trả trực tiếp hoặc khấu trừ từ thu nhập của nhân viên để nộp cho IRS. Chính phủ liên bang, tiểu bang hoặc thành phố địa phương có thể đánh thuế. Một số loại thuế kinh doanh tài trợ cho các chương trình xã hội liên bang như Medicare và An sinh xã hội.

Các loại thuế doanh nghiệp

Trách nhiệm khai thuế của bạn tùy thuộc vào loại hình kinh doanh bạn điều hành và bạn có nhân viên hay không. Dưới đây là các loại thuế kinh doanh chính:

thuế FICA

FICA là viết tắt của Đạo luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang và là thuế biên chế liên bang về An sinh Xã hội và Medicare được chủ lao động của họ khấu trừ từ tiền lương của nhân viên. Thuế An sinh Xã hội khấu trừ 6,2% từ tổng thu nhập và Medicare khấu trừ 1,45%. Người sử dụng lao động phải phù hợp với khoản đóng góp 7,65% này với tổng thuế FICA là 15,3%.

Thuế thu nhập

Thuế thu nhập là thuế liên bang hàng năm được trả cho IRS và được nộp bằng cách nộp tờ khai thuế thu nhập. Hầu hết các bang—ngoại trừ Florida, Nevada, Wyoming, South Dakota, Texas, Tennessee, Washington và Alaska—áp dụng thuế thu nhập của bang, loại thuế này yêu cầu một khoản thanh toán riêng.

Mỗi người tự làm chủ ở Hoa Kỳ kiếm được hơn 400 đô la thu nhập ròng hàng năm đều phải nộp thuế thu nhập cho chính phủ liên bang. Theo luật, tất cả người sử dụng lao động phải khấu trừ thuế, kể cả thuế thu nhập, từ tiền lương của nhân viên. Người sử dụng lao động sau đó phải trả số tiền bị giữ lại cho IRS.

Thuế tự doanh

Thuế tư doanh giống như thuế FICA thường được khấu trừ từ tiền lương của nhân viên. Thuế này là cách các cá nhân tự làm chủ trả thuế An sinh xã hội và Medicare của họ. Khi khấu trừ FICA từ tiền lương của nhân viên, người sử dụng lao động phải nộp cả phần của nhân viên và người sử dụng lao động dưới dạng thuế. Thuế tự doanh là 15,3% thu nhập của chủ doanh nghiệp. Thuế tư doanh giống như tổng tỷ lệ phần trăm FICA vì cá nhân tự làm chủ trả cho cả phần nhân viên và người sử dụng lao động.

thuế việc làm

Thuế việc làm áp dụng cho các doanh nghiệp có một hoặc nhiều nhân viên. Chủ doanh nghiệp chịu trách nhiệm tính toán, khấu trừ và nộp thuế liên bang từ thu nhập của nhân viên cho IRS. Thuế việc làm bao gồm thuế thu nhập liên bang, thuế An sinh xã hội, thuế Medicare và thuế thất nghiệp liên bang. Người sử dụng lao động được yêu cầu phải trả một phần tương ứng cho thuế An sinh xã hội và Medicare của nhân viên của họ. Người sử dụng lao động, thay vì người lao động, phải nộp thuế thất nghiệp liên bang, là 6% trong số 7.000 đô la đầu tiên thu nhập của người lao động.

Thuế tiêu thụ đặc biệt

Thuế tiêu thụ đặc biệt là một loại thuế bổ sung mà một số doanh nghiệp phải trả tùy thuộc vào ngành và hoạt động của họ. Thuế tiêu thụ đặc biệt đánh vào một số mặt hàng cụ thể hoặc hàng hóa nhập khẩu. Nó thường được gọi là “thuế tội lỗi” vì nó áp dụng cho các sản phẩm và dịch vụ mà chính phủ cho là không lành mạnh hoặc không cần thiết, chẳng hạn như rượu, thuốc lá, cờ bạc và dịch vụ tắm nắng trong nhà. Chính quyền liên bang, tiểu bang và địa phương có thể áp đặt thuế tiêu thụ đặc biệt. Ví dụ, thuế nhiên liệu liên bang là thuế tiêu thụ đặc biệt 18,4¢ một gallon đối với xăng và 24,4¢ một gallon dầu diesel.

Khấu trừ thuế phổ biến cho các doanh nghiệp nhỏ

Một cách để giảm số tiền thuế bạn nợ là tận dụng các khoản khấu trừ thuế, điều này có thể làm giảm thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp bạn. Dưới đây là một vài khoản khấu trừ thuế kinh doanh tiêu chuẩn:

• Văn phòng phẩm. Các mặt hàng liên quan đến kinh doanh, chẳng hạn như giấy, bưu phí, hộp, vật liệu vận chuyển và bao bì, là các chi phí được khấu trừ.
• Sử dụng kinh doanh của một ngôi nhà. Nếu bạn làm việc bên ngoài nhà của mình, bạn có thể đủ điều kiện để khấu trừ một phần tiền thuê nhà hoặc khoản thanh toán thế chấp của mình như một chi phí liên quan đến kinh doanh. IRS có thể giúp bạn xác định số tiền có thể được khấu trừ.
• Tiền thuê nhà. Các khoản thanh toán tiền thuê văn phòng, nhà kho hoặc không gian thương mại được khấu trừ thuế.
• Bảo hiểm. Phí bảo hiểm kinh doanh, chẳng hạn như phí trả cho bảo hiểm sơ suất hoặc trách nhiệm pháp lý, có thể là chi phí được khấu trừ, miễn là bảo hiểm được coi là cần thiết. Cá nhân tự làm chủ trả tiền bảo hiểm y tế cũng có thể khấu trừ phí bảo hiểm.
• Lương nhân viên hoặc nhà thầu. Tiền lương và lợi ích của nhân viên là chi phí được khấu trừ thuế. Phí trả cho dịch giả tự do và nhà thầu độc lập cũng được khấu trừ.
• Những dịch vụ chuyên nghiệp. Nếu bạn thuê một luật sư hoặc kế toán viên để giúp đáp ứng nhu cầu kinh doanh của bạn, phí của họ sẽ được khấu trừ thuế.
• chi phí kinh doanh khác. Tiền chi cho quảng cáo, lưu trữ web, phần mềm và giáo dục để cải thiện kỹ năng kinh doanh có thể được coi là chi phí được khấu trừ thuế.

Làm thế nào để nộp thuế thu nhập cho doanh nghiệp của bạn

1. Xác định cơ cấu kinh doanh của bạn
2. Thu thập hồ sơ của bạn
3. ước tính thu nhập
4. Điền vào mẫu

Thực hiện thanh toán thuế kinh doanh là dễ dàng nếu bạn có kế hoạch trước. Làm cho nó trở thành một thông lệ thường xuyên để tránh các khoản phí và hình phạt trễ hạn. Là chủ doanh nghiệp, bạn phải thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính hàng quý ngoài việc nộp thuế hàng năm. Các khoản thanh toán thuế ước tính của bạn bao gồm thuế thu nhập và thuế tư doanh.

Cách nhanh nhất để nộp thuế ước tính là thông qua trang web của IRS. Điều hướng đến phần “Thanh toán”, nơi bạn có thể thanh toán trực tiếp từ tài khoản ngân hàng của mình mà không mất phí. Bạn cũng có thể thực hiện thanh toán qua điện thoại hoặc gửi thư.

Trước ngày 15 tháng 4, hãy sẵn sàng nộp tờ khai thuế hàng năm cho doanh nghiệp của bạn. Đây là cách:

1. Xác định cơ cấu kinh doanh của bạn

Cơ cấu kinh doanh của bạn xác định cách bạn sẽ khai thuế hàng năm. Các cá nhân tự kinh doanh với tư cách là chủ sở hữu duy nhất, nhà thầu độc lập hoặc chủ sở hữu công ty trách nhiệm hữu hạn duy nhất nộp tờ khai thuế cá nhân của họ trên Bảng C. Chủ sở hữu doanh nghiệp với các công ty hoặc công ty hợp danh nộp tờ khai thuế doanh nghiệp riêng biệt.

2. Thu thập hồ sơ của bạn

Có hồ sơ về thu nhập và chi phí của bạn để bạn có thể tính các khoản khấu trừ của mình. Thu thập tất cả hồ sơ về thu nhập nhận được hoặc tạo ra trong quý. Chúng bao gồm phiếu gửi tiền, cuống phiếu lương, biểu mẫu 1099 và sao kê ngân hàng.

3. Ước tính thu nhập

Ước tính thu nhập bạn mong muốn nhận được trong năm. Ước tính thu nhập trong tương lai đảm bảo bạn không nộp thuế thấp, điều này có thể dẫn đến bị phạt. Nếu bạn trả đủ để tránh bị phạt trả thiếu—thường là 90% tổng số tiền thuế phải trả—nhưng vẫn nợ một phần, số tiền đó sẽ được cộng vào số tiền của năm sau.

Nói chung, IRS yêu cầu các doanh nghiệp phải trả thuế ước tính nếu họ dự kiến ​​nợ thuế từ $1.000 trở lên khi khai thuế. Điều này áp dụng cho các chủ sở hữu duy nhất, đối tác và cổ đông của công ty S, những người muốn nợ thuế đối với phần thu nhập của họ từ hoạt động kinh doanh. Chủ sở hữu công ty cũng phải nộp thuế ước tính nếu họ muốn nợ thuế từ 500 đô la trở lên. IRS cung cấp một bảng tính để giúp tính toán số tiền bạn nợ.

4. Điền vào biểu mẫu

Điền vào biểu mẫu thích hợp (hoặc nhờ người khai thuế của bạn điền vào) dựa trên loại hình kinh doanh của bạn và nộp nó trước thời hạn. Các chủ sở hữu duy nhất nộp Bản khai thuế cá nhân cho Danh mục C cho doanh nghiệp của họ, tờ khai này phải được đóng dấu bưu điện với bưu phí chính xác và được gửi qua đường bưu điện trước ngày 15 tháng 4. (Các bản khai thuế doanh nghiệp thường đến hạn nộp vào ngày 15 tháng 3.) Những ngày này có thể dao động nếu rơi vào một ngày cuối tuần hoặc ngày lễ.

Sẵn sàng để tạo doanh nghiệp của bạn? Bắt đầu dùng thử miễn phí Shopify—không cần thẻ tín dụng.