Hướng dẫn: Cách Khai thuế Doanh nghiệp Nhỏ

Bài đăng này chỉ dành cho thông tin. Bạn có trách nhiệm xem xét và sử dụng thông tin này một cách thích hợp. Nội dung này không chứa và không nhằm cung cấp lời khuyên về pháp lý, thuế hoặc kinh doanh. Các yêu cầu được cập nhật thường xuyên và bạn nên đảm bảo thực hiện nghiên cứu của riêng mình và liên hệ với các cố vấn pháp lý, thuế và kinh doanh chuyên nghiệp khi cần. Để bán sản phẩm bằng nền tảng Shopify, bạn phải tuân thủ luật của khu vực tài phán của doanh nghiệp và khách hàng của bạn, Điều khoản dịch vụ của Shopify, Chính sách sử dụng được chấp nhận của Shopify và mọi chính sách hiện hành khác.

Theo Cơ quan quản lý doanh nghiệp nhỏ (SBA), 99,9% (gần như tất cả các doanh nghiệp) ở Hoa Kỳ, được coi là doanh nghiệp nhỏ. Các chủ doanh nghiệp nhỏ chịu trách nhiệm về số phận của họ, nhưng điều đó có nghĩa là phải quan tâm đến các khía cạnh kém thú vị hơn của doanh nghiệp, chẳng hạn như thuế. Cụ thể, biết áp dụng thuế doanh nghiệp nhỏ. Mặc dù có nhiều thời hạn và biểu mẫu thuế để nộp, nhưng không phải mọi thứ đều cần thiết cho doanh nghiệp của bạn.

Các loại thuế phổ biến mà các doanh nghiệp nhỏ phải trả là gì?

Khi nghĩ về thuế, hãy xem xét thực thể kinh doanh của bạn để xác định những gì được áp dụng. Thông thường, cơ cấu kinh doanh bạn chọn hoặc liệu doanh nghiệp có nhân viên hay tài sản hay không sẽ ảnh hưởng đến loại thuế mà bạn phải chịu.

Thuế thu nhập

Thuế thu nhập là tỷ lệ phần trăm thu nhập của doanh nghiệp được trả cho IRS để đáp ứng các yêu cầu về thuế liên bang. Thuế suất thuế thu nhập khác nhau tùy thuộc vào cơ cấu kinh doanh. Các doanh nghiệp được thành lập như một công ty phải trả mức thuế thu nhập là 21%. Hầu hết các tiểu bang cũng áp đặt thuế tiểu bang đối với thu nhập doanh nghiệp. Nếu doanh nghiệp là doanh nghiệp tư nhân hoặc thực thể bị đánh thuế tương tự như IRS định nghĩa, cá nhân tự làm chủ sẽ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp trên tờ khai thuế cá nhân của chính họ, nếu họ kiếm được ít nhất 400 đô la. Các mức thuế này dao động từ 10% đến 37%; 43 tiểu bang áp đặt thuế thu nhập tiểu bang.

Thuế thu nhập cá nhân

Doanh nghiệp có nhân viên phải nộp thêm các khoản thuế doanh nghiệp nhỏ, bao gồm cả thuế biên chế. Thuế biên chế bao gồm thuế An Sinh Xã Hội và Medicare. Các loại thuế này có hai thành phần: một phần nhân viên mà người sử dụng lao động giữ lại từ tiền lương của nhân viên và phần phù hợp của người sử dụng lao động. Mỗi người trả 6,2%, với tổng thuế An sinh xã hội là 12,4%. Thuế Medicare là 2,9% tổng tiền lương của nhân viên, với nhân viên và người sử dụng lao động mỗi bên chịu trách nhiệm thanh toán 1,45%. Một doanh nghiệp nhỏ cũng phải trả thuế thất nghiệp Liên bang cho mỗi nhân viên, là 6%, lên tới 7.000 đô la tiền lương hàng năm của nhân viên.

Thuế tự doanh

Các chủ doanh nghiệp nhỏ chịu trách nhiệm nộp thuế tư doanh. Thuế tư doanh đóng thuế An sinh xã hội (12,4%) và thuế Medicare (2,9%). Thuế suất tự doanh là 15,3% thu nhập kinh doanh vì nó bao gồm cả phần thuế của người sử dụng lao động và người lao động. Chủ doanh nghiệp nhỏ thanh toán khoản này bằng cách thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính hàng quý, thường là vào ngày 15 của tháng trong tháng 4, tháng 6, tháng 9 và tháng 1 tiếp theo.

Thuế lãi vốn

Các doanh nghiệp nhỏ bán tài sản để kiếm lợi nhuận hoặc có các khoản đầu tư làm tăng giá trị có thể nợ thuế lãi vốn đối với khoản tăng hoặc lợi nhuận đó. Thuế suất thay đổi theo thu nhập. Thuế lãi vốn là tỷ lệ phần trăm của mức tăng giá trị và có thể dao động từ mức thấp nhất là 0% đến mức cao nhất là 28%, nhưng thông thường là 15%. Tỷ lệ áp dụng cũng có thể phụ thuộc vào thời hạn sở hữu và loại tài sản.

Thuế bất động sản

Các loại thuế doanh nghiệp nhỏ khác có thể áp dụng là thuế bất động sản. Nếu doanh nghiệp nhỏ sở hữu bất kỳ bất động sản nào, chẳng hạn như đất đai hoặc tòa nhà, quận nơi có bất động sản đó có thể đánh thuế bất động sản. Thuế tài sản dựa trên giá trị của tài sản và thay đổi tùy theo vị trí.

thuế cổ tức

Cổ tức là một phần thu nhập của công ty mà nó phân phối cho các cổ đông. Cổ tức được coi là thu nhập chịu thuế cho cổ đông. Thuế suất đối với cổ tức dao động từ 0% đến 20%, tùy thuộc vào thời gian đầu tư và thu nhập chịu thuế của cổ đông.

Khấu trừ thuế phổ biến cho các doanh nghiệp nhỏ

Khấu trừ thuế là chi phí kinh doanh “thông thường và cần thiết” mà chủ doanh nghiệp nhỏ có thể khấu trừ từ thu nhập của họ. Khấu trừ thuế, hoặc xóa nợ thuế, làm giảm thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp, dẫn đến việc doanh nghiệp phải trả ít thuế hơn. Có rất nhiều khoản khấu trừ thuế doanh nghiệp nhỏ. Một số phổ biến nhất bao gồm:

• Chi phí thuê tài sản. Các khoản thanh toán tiền thuê hoặc thuê mặt bằng văn phòng, đơn vị lưu trữ hoặc nhà kho là chi phí kinh doanh được khấu trừ thuế nếu được sử dụng riêng cho công việc.
• Chi phí thuê thiết bị. Chi phí thuê thiết bị hoặc máy móc cho doanh nghiệp của bạn, chẳng hạn như máy photocopy hoặc máy bưu chính, là chi phí kinh doanh được khấu trừ.
• Văn phòng phẩm. Chi phí vật tư như vật liệu vận chuyển, mực máy in, tem nhãn, giấy, bút và phần mềm là những ví dụ điển hình về các khoản khấu trừ mà chủ doanh nghiệp nhỏ có thể sử dụng.
• Chi phí đi lại. Việc đi lại bên ngoài địa điểm kinh doanh thông thường của bạn trong một thời gian dài có thể dẫn đến các chi phí cần thiết và thông thường có thể được tính là khoản khấu trừ nếu việc đi lại là vì mục đích kinh doanh hợp pháp. Chi phí đi lại—vận chuyển, chỗ ở và bữa ăn—là những khoản khấu trừ điển hình.
• Quảng cáo và tiếp thị. Một chủ doanh nghiệp nhỏ có thể khấu trừ chi phí thiết kế web, danh thiếp, in ấn và quảng cáo kỹ thuật số.
• Điện thoại và internet. Chi phí của các dịch vụ này, nếu cần thiết và chỉ dành cho mục đích kinh doanh, sẽ được khấu trừ thuế.
• Những dịch vụ chuyên nghiệp. Nếu bạn sử dụng dịch vụ của luật sư, kế toán viên và các chuyên gia khác vì lý do kinh doanh, phí của họ là chi phí được khấu trừ thuế.
• Phí nhà thầu độc lập. Các khoản phí trả cho bất kỳ nhà thầu hoặc dịch giả tự do nào mà doanh nghiệp của bạn sử dụng đều được khấu trừ thuế.
• Lương nhân viên. Nếu bạn có một nhân viên, bạn trả lương công bằng, tiền lương của họ là một khoản khấu trừ thuế.

Làm thế nào để khai thuế doanh nghiệp nhỏ

1. Thu thập hồ sơ của bạn
2. Tìm mẫu đúng và điền vào
3. Biết thời hạn nộp hồ sơ
4. Nộp thuế doanh nghiệp nhỏ của bạn

Hiểu những loại thuế nào có thể áp dụng cho doanh nghiệp của bạn là hữu ích, nhưng điều quan trọng không kém là biết khi nào nên khai thuế doanh nghiệp nhỏ để tránh bị phạt. May mắn thay, chuẩn bị làm cho quá trình dễ dàng hơn. Dưới đây là bốn bước để chuẩn bị và nộp tờ khai thuế của bạn.

1. Thu thập hồ sơ của bạn

Các chủ doanh nghiệp nhỏ cần ghi chép cẩn thận tất cả các chi phí kinh doanh, thu nhập nhận được, lãi và lỗ, và tiền lương đã trả khi đến lúc khai thuế. Các mục như biên lai, phiếu gửi tiền, hóa đơn và sao kê tài khoản có thể cung cấp loại thông tin này. Ngoài ra, thu thập các séc trùng lặp, sao kê thẻ tín dụng, xác nhận thanh toán hoặc bất kỳ hồ sơ nào khác về số tiền thuế bạn đã trả nếu bạn đã thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính hàng quý.

2. Tìm đúng biểu mẫu và điền vào

Có rất nhiều biểu mẫu từ IRS để nộp thuế doanh nghiệp nhỏ. Các loại biểu mẫu bạn sẽ điền sẽ phụ thuộc vào cơ cấu kinh doanh của bạn và liệu có nhân viên hay không. Dưới đây là một số biểu mẫu phổ biến nhất và thông tin bạn cần cho mỗi biểu mẫu.

• Bản khai C với Mẫu 1040. Nếu doanh nghiệp của bạn là công ty tư nhân hoặc công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên, bạn sẽ sử dụng biểu mẫu này để báo cáo thu nhập kinh doanh. Để điền vào biểu mẫu này, bạn cần biết số tiền thu nhập nhận được, chi phí kinh doanh và giá vốn hàng hóa.
• Lên lịch SE với Mẫu 1040. Các cá nhân tự làm chủ nộp mẫu đơn này cùng với tờ khai thuế thu nhập của họ (Mẫu 1040) để tính toán số tiền phải nộp thuế tự doanh.
• Mẫu 1120. Nếu doanh nghiệp là một công ty, Mẫu 1120 được sử dụng để báo cáo thu nhập và thua lỗ của công ty. Thông tin cần thiết bao gồm tổng doanh thu, chi phí kinh doanh để khấu trừ, thông tin về cổ tức và thông tin cơ bản về công ty.
• Mẫu 1065. Các doanh nghiệp được tổ chức như một công ty hợp danh sử dụng biểu mẫu này để báo cáo thu nhập. Tương tự như vậy, biểu mẫu này yêu cầu thông tin về tổng thu nhập nhận được, tổn thất và các khoản khấu trừ.
• Mẫu 940. Các doanh nghiệp có nhân viên nộp Mẫu 940 để báo cáo việc nộp thuế thất nghiệp Liên bang.
• Mẫu 941. Một biểu mẫu khác dành cho các doanh nghiệp có nhân viên là Biểu mẫu 941, trong đó người sử dụng lao động báo cáo số tiền khấu trừ từ tiền lương của nhân viên. Các khoản thuế được báo cáo trong biểu mẫu này bao gồm An sinh xã hội, Medicare và thuế thu nhập.

3. Biết thời hạn nộp hồ sơ

Có nhiều thời hạn nộp thuế cần biết và một số chỉ áp dụng nếu bạn có cơ cấu kinh doanh hoặc nhân viên nhất định. Thời hạn nộp hồ sơ có thể là hàng năm hoặc hàng quý. Các hồ sơ hàng quý thường vào ngày 15, nhưng đối với năm 2023, các ngày đến hạn là: ngày 18 tháng 4, ngày 15 tháng 7, ngày 15 tháng 10 và ngày 16 tháng 1 năm 2024 cho quý 4 của năm trước.

• Tổng công ty. Các công ty phải nộp Mẫu 1120 hàng năm. Ngày đến hạn phụ thuộc vào việc công ty sử dụng năm dương lịch hay năm tài chính. Hạn nộp hồ sơ là vào ngày 15 của tháng thứ tư sau khi kết thúc năm tính thuế của công ty.
• Chủ sở hữu duy nhất.Bản khai C và Bản khai SE đến hạn nộp vào ngày 15 tháng 4 cùng với tờ khai thuế cá nhân. Các khoản thanh toán thuế ước tính đến hạn hàng quý.
• Quan hệ đối tác.Mẫu 1065 đến hạn vào ngày 15 tháng 3.
• Doanh nghiệp với nhân viên.Người sử dụng lao động có thêm thời hạn nộp đơn cần biết: ngày 31 tháng 1 đối với Mẫu 940 và nộp hàng quý đối với Mẫu 941.

4. Nộp thuế doanh nghiệp nhỏ của bạn

Khi bạn biết thời hạn, hãy nộp thuế đúng hạn để tránh nguy cơ bị phạt nộp muộn, là 5% số thuế nợ mỗi tháng nộp muộn.