Doanh nghiệp tư nhân so với S Corp: Hướng dẫn về sự khác biệt

Bài đăng này chỉ dành cho thông tin. Bạn có trách nhiệm xem xét và sử dụng thông tin này một cách thích hợp. Nội dung này không chứa và không nhằm cung cấp lời khuyên về pháp lý, thuế hoặc kinh doanh. Các yêu cầu được cập nhật thường xuyên và bạn nên đảm bảo thực hiện nghiên cứu của riêng mình và liên hệ với các cố vấn pháp lý, thuế và kinh doanh chuyên nghiệp khi cần. Để bán sản phẩm bằng nền tảng Shopify, bạn phải tuân thủ luật của khu vực tài phán của doanh nghiệp và khách hàng của bạn, Điều khoản dịch vụ của Shopify, Chính sách sử dụng được chấp nhận của Shopify và mọi chính sách hiện hành khác.

Nếu bạn đang tự mình bắt đầu một doanh nghiệp nhỏ ở bất kỳ đâu tại Hoa Kỳ, bạn có thể mặc định là doanh nghiệp tư nhân. Thật dễ dàng để làm như vậy. Sở Thuế vụ Hoa Kỳ tự động chỉ định bất kỳ doanh nghiệp giao dịch cá nhân nào là chủ sở hữu duy nhất. Nhưng bạn có các lựa chọn khác—bao gồm cả công ty S (hoặc S corp). Bạn nên hiểu những ưu và nhược điểm của việc điều hành doanh nghiệp nhỏ của mình với tư cách là chủ sở hữu duy nhất hoặc với tư cách là một tập đoàn S, để bạn hiểu điều gì là tốt nhất cho mình và doanh nghiệp của mình.

Doanh nghiệp tư nhân là gì?

Nhiều cá nhân điều hành các doanh nghiệp nhỏ không có nhân viên ở Hoa Kỳ hoạt động với tư cách là chủ sở hữu duy nhất. Trên thực tế, nếu bạn tự mình khởi nghiệp và không chọn bất kỳ cấu trúc nào khác, Sở Thuế vụ (IRS) sẽ coi bạn là chủ sở hữu duy nhất. Đặc điểm phân biệt chính của doanh nghiệp tư nhân là họ không phải là thực thể pháp lý riêng biệt với chủ sở hữu của họ. Chủ sở hữu sở hữu tất cả tài sản của doanh nghiệp và chịu trách nhiệm về hoạt động lâu dài và hàng ngày, cũng như các khoản nợ và nghĩa vụ của doanh nghiệp.

Sự phổ biến của quyền sở hữu duy nhất với tư cách là một thực thể kinh doanh phần lớn là do tính đơn giản, dễ khởi động và hiệu quả về chi phí của nó. Bạn không cần phải làm bất cứ điều gì để thành lập một doanh nghiệp tư nhân ngoài việc bắt đầu kinh doanh một mình và nộp thuế vào cuối năm.

Tập đoàn S là gì?

Các công ty hoạt động dưới dạng công ty S có tình trạng thuế theo các quy tắc của IRS có thể áp dụng cho hai loại cơ cấu kinh doanh: công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) hoặc công ty C. Điều này có nghĩa là doanh nghiệp tư nhân phải kết hợp dưới dạng LLC hoặc C corp trước khi có được trạng thái S corp.

Doanh nghiệp tư nhân so với S corp

Hoạt động với tư cách là chủ sở hữu duy nhất và S corp loại trừ lẫn nhau và điều quan trọng cần lưu ý là sự khác biệt và tương đồng để bạn có thể đưa ra quyết định sáng suốt về cách thức tiến hành kinh doanh nhỏ của mình.

Thu nhập

Doanh nghiệp tư nhân tạo ra thu nhập một cách rất đơn giản, hợp lý. Một sản phẩm hoặc dịch vụ được bán bởi chủ sở hữu và tiền đến, lý tưởng là quá đủ để trang trải chi phí. Chủ sở hữu sau đó nộp thuế cho bất kỳ khoản lợi nhuận nào. S corps có thể phân phối thu nhập cho chủ sở hữu theo hai cách: dưới dạng phân phối của công ty (cổ tức) hoặc dưới dạng mức lương hợp lý cho chủ sở hữu đóng vai trò là nhân viên, còn được gọi là chủ sở hữu-nhân viên. Tiền lương mà chủ sở hữu-nhân viên nhận được phải chịu thuế An sinh Xã hội và Medicare giống như lợi nhuận do chủ sở hữu duy nhất tạo ra.

Trách nhiệm pháp lý

Bởi vì S corp là công ty trách nhiệm hữu hạn hoặc công ty C, nên có sự phân biệt pháp lý giữa doanh nghiệp và quyền sở hữu—do đó cung cấp cho chủ sở hữu một mức độ bảo vệ trách nhiệm pháp lý. Các thành viên của một công ty trách nhiệm hữu hạn hoặc các cổ đông trong một công ty bầu chọn tư cách công ty S sẽ không chịu trách nhiệm cá nhân đối với hầu hết các khoản nợ của công ty hoặc trong trường hợp kiện tụng, bất kỳ thiệt hại nào được trao. Sự bảo vệ này không tồn tại với các công ty sở hữu duy nhất, vốn không có sự tách biệt về mặt pháp lý giữa chủ sở hữu và doanh nghiệp.

thuế

Tập đoàn S được đặt tên do bị đánh thuế theo Chương phụ S của mã IRS. Theo chỉ định này, S corps được hưởng một số lợi ích về thuế vì IRS coi chủ doanh nghiệp là chủ sở hữu-nhân viên. Do đó, IRS không bắt chủ sở hữu phải nộp thuế tư doanh, mà họ có thể phải nộp với tư cách là chủ sở hữu duy nhất hoặc thành viên của LLC. Trong khi đó, doanh nghiệp tư nhân phải trả cả thuế tư doanh và thuế thu nhập đối với lợi nhuận của doanh nghiệp. Chủ sở hữu-nhân viên của S corp vẫn phải trả thuế theo Đạo luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang (FICA), hoặc thuế An sinh Xã hội và Medicare, cũng như thuế thu nhập đối với bất kỳ khoản tiền lương nào họ nhận được từ doanh nghiệp. Quân đoàn S cũng phải nộp thuế biên chế và bảo hiểm thất nghiệp do có nhân viên. Nhưng bằng cách tránh thuế tư doanh, những người điều hành S corps có thể được tiết kiệm thuế đáng kể.

Làm thế nào để lựa chọn giữa quyền sở hữu duy nhất và S corp

Lựa chọn giữa doanh nghiệp tư nhân và công ty S cuối cùng dẫn đến hai cân nhắc: trách nhiệm pháp lý và chi phí. Nếu bạn đang tìm cách hạn chế trách nhiệm pháp lý cá nhân và thuế đối với lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh của mình, bạn có thể muốn kết hợp dưới dạng LLC hoặc C corp và sau đó chọn trạng thái S corp. Tuy nhiên, quá trình này rất phức tạp và việc kết hợp có thể phải chịu một số chi phí khởi động nhất định — bao gồm phí đăng ký kinh doanh của tiểu bang hoặc phí luật sư để chuẩn bị các thủ tục giấy tờ cần thiết. Nếu bạn thích sự đơn giản, dễ thiết lập và tiết kiệm chi phí, thì việc tiếp tục vận hành doanh nghiệp nhỏ của mình dưới dạng doanh nghiệp tư nhân có thể là bước đi đúng đắn.