Các khoản tài trợ COVID, các chương trình cứu trợ ảnh hưởng như thế nào đến Thuế kinh doanh năm 2021

Các doanh nghiệp phất lên nhờ nguồn tài trợ cứu trợ do coronavirus có thể đối mặt với một làn sóng không chắc chắn mới trong mùa khai thuế này khi các quy tắc về cách số tiền đó phải được báo cáo về thuế thu nhập liên bang và tiểu bang tiếp tục thay đổi.

Quốc hội đã thực hiện các chương trình cứu trợ coronavirus như Chương trình bảo vệ tiền lương và Nhà điều hành địa điểm Shuttered cấp miễn thuế, trong khi vẫn cho phép các công ty khấu trừ chi phí kinh doanh được thanh toán bằng số tiền họ nhận được, tạo ra hai lớp giảm thuế một cách hiệu quả cho các doanh nghiệp đang gặp khó khăn.

Tuy nhiên, không phải tất cả các bang đều làm theo – và nhiều bang không nhất quán với việc xử lý thuế đối với khoản tài trợ COVID-19 ở cấp bang – gây ra sự bối rối cho các chủ doanh nghiệp.

Đây là cách các loại Tài trợ cứu trợ COVID có thể ảnh hưởng đến thuế kinh doanh năm 2021 của bạn. Khi nghi ngờ, hãy tham khảo ý kiến ​​của chuyên gia thuế để giải mã bất kỳ thay đổi hoặc sắc thái nào trong mã số thuế của tiểu bang của bạn.

Chương trình bảo vệ tiền lương

Các khoản cho vay PPP được tha không phải là thu nhập chịu thuế theo như IRS có liên quan. Và các chi phí thông thường sẽ được khấu trừ vẫn được khấu trừ, ngay cả khi được thanh toán bằng khoản vay PPP. Nhưng một số tiểu bang đi chệch khỏi bộ luật liên bang về một hoặc cả hai điểm này.

Ví dụ, ở Utah, các khoản vay PPP được tha được coi là thu nhập chịu thuế trên lợi tức của tiểu bang. Và ở California, chỉ các công ty tư nhân bị sụt giảm 25% tổng doanh thu mới có thể khấu trừ các chi phí được trả bằng khoản vay theo hình thức PPP.

Các bang khác đã thay đổi cách xử lý thuế của họ đối với các khoản vay và chi phí theo hình thức PPP vào năm 2021, có nghĩa là các doanh nghiệp có thể cần phải nộp tờ khai sửa đổi.

COVID-19 Các khoản cho vay do thiên tai gây thương tích kinh tế

Các khoản tiền được cho vay thông qua Chương trình EIDL của Quản trị Doanh nghiệp Nhỏ Armine Alajian, một kế toán viên công được chứng nhận và là người sáng lập của Alajian Group, một công ty kế toán có văn phòng tại Los Angeles và New York, cho biết.

“Các khoản vay EIDL là các khoản vay thuần túy được trả trong 30 năm với lãi suất 3,75%. Alaijan nói rằng khoản này không phải chịu thuế vì nó không phải là thu nhập, mà là một khoản vay để trả lại. “Các khoản thanh toán cũng không được khấu trừ thuế.”

Các doanh nghiệp đã nhận được khoản tạm ứng EIDL bổ sung hoặc có mục tiêu cũng không cần phải báo cáo các khoản tiền đó dưới dạng thu nhập cho các mục đích thuế liên bang. Trong khi những khoản tiền đó là các khoản tài trợ về mặt kỹ thuật, chúng được loại trừ khỏi thu nhập chịu thuế.

Trợ cấp COVID của tiểu bang và liên bang

Các khoản trợ cấp thường được coi là thu nhập trên tờ khai thuế kinh doanh. Đó không phải là trường hợp với hai khoản tài trợ COVID liên bang quy mô lớn: Tài trợ cho các nhà điều hành địa điểm Shuttered và Quỹ Phục hồi Nhà hàng.

Tiền nhận được thông qua một trong hai chương trình không bị đánh thuế là thu nhập trên các tờ khai liên bang và bạn có thể khấu trừ các chi phí đã trả bằng tiền trợ cấp của mình. Tuy nhiên, bạn có thể cần phải báo cáo các khoản tiền này về thuế tiểu bang của mình, vì một số tiểu bang không thống nhất với chính phủ liên bang về việc này.

Các khoản trợ cấp của nhà nước là một câu chuyện khác. Các quỹ này thường được coi là thu nhập trên lợi tức của cả tiểu bang và liên bang, nhưng một số tiểu bang đã đưa ra ngoại lệ đối với các khoản trợ cấp COVID.

Talibah Bayles, người sáng lập kiêm Giám đốc điều hành của Dịch vụ Tài chính & Thuế TMB có trụ sở tại Alabama, cho biết nếu bạn không rõ các quy định của tiểu bang mình, hãy kiểm tra tài liệu thuế và tham khảo ý kiến ​​chuyên gia thuế.

Bayles nói: “Hãy thật chủ ý khi xem xét bất kỳ khoản 1099 nào bạn nhận được do một khoản trợ cấp. Biểu mẫu đó sẽ cho biết khoản trợ cấp có phải chịu thuế hay không. “Nếu bạn có 1099 và nó phải chịu thuế, hãy nói chuyện với một chuyên gia thuế. Các yêu cầu của chương trình là gì? Có sắc thái nào ở cấp tiểu bang cho phép bạn coi nó là không phải chịu thuế ở cấp liên bang không? ”

Tín dụng giữ chân nhân viên

Tín dụng Giữ chân Nhân viên đã trải qua nhiều lần lặp lại trong hai năm qua, khiến nhiều chủ doanh nghiệp nhỏ đau đầu và khó chịu.

Ban đầu, các chủ sở hữu doanh nghiệp không thể nhúng hai lần vào PPP và ERC. Điều này sau đó đã được sửa đổi, có hiệu lực trở về trước, vì vậy các doanh nghiệp vay vốn theo hình thức PPP có thể yêu cầu khoản tín dụng thuế, chỉ không tính tiền lương đã được bao trả bởi khoản vay PPP của họ.

Số lượng tín dụng cũng thay đổi. Các doanh nghiệp có thể đủ điều kiện nhận tới 5.000 đô la cho mỗi nhân viên đối với tiền lương được trả từ ngày 12 tháng 3 năm 2020 đến cuối năm 2021. Con số đó đã thay đổi thành 7.000 đô la cho mỗi nhân viên, mỗi quý, đối với tiền lương được trả từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 30 tháng 9 năm 2021, khiến đó là một lựa chọn hấp dẫn hơn nhiều cho các chủ doanh nghiệp nhỏ.

Bayles nói: “Tôi nghĩ nó là một viên ngọc quý cho các chủ doanh nghiệp. “Đó là một cơ hội tuyệt vời để cố gắng tác động tích cực đến dòng tiền của bạn.”

Vấn đề: Hầu hết các doanh nghiệp nhỏ không có biên chế.

Cô ấy nói: “Đặc biệt là những người giải quyết vấn đề của bạn hoặc thậm chí là các LLC một thành viên. “Hầu hết các chủ doanh nghiệp không có bảng lương chính thức hoặc có bảng lương chính thức, vì vậy nó vẫn để lại một số lượng người mà nó có ý định giúp đỡ.”

Các doanh nghiệp đủ điều kiện và muốn thu tiền từ ERC thay đổi về thời gian trở về trước sẽ cần phải sửa đổi tờ khai thuế của những năm trước để giảm chi phí trả lương đi kèm.

“Bạn cần giảm chi phí trong năm mà bạn yêu cầu [the credit]Ryan Losi, một kế toán công được chứng nhận và là phó chủ tịch điều hành của Piascik, một công ty kế toán có trụ sở chính gần Richmond, Virginia, cho biết. “IRS cho biết một số [ERC] yêu cầu bồi thường sẽ mất một năm để xử lý. ”

Điều đó có nghĩa là các chủ doanh nghiệp cần phải điều chỉnh lợi nhuận cá nhân và doanh nghiệp từ năm trước mà không thực sự có tiền mặt – và trong sổ sách của họ – từ khoản tín dụng.

Bài viết Tài trợ COVID, Chương trình cứu trợ Tác động như thế nào đến Thuế doanh nghiệp năm 2021 ban đầu xuất hiện trên NerdWallet.