6 Loại Khấu Trừ Thuế Các Doanh Nghiệp Nhỏ Có Thể Thực Hiện

Nhiều chủ doanh nghiệp nhỏ muốn giảm nghĩa vụ thuế của họ. Các khoản khấu trừ thuế, nhiều khoản trong số đó là chi phí kinh doanh thông thường, có thể được khai trên tờ khai thuế của doanh nghiệp bạn và là một cách để giảm thiểu nghĩa vụ thuế và giữ nhiều tiền hơn trong túi của bạn. Bởi vì các quy tắc về thuế rất phức tạp nên rất dễ bỏ qua các khoản khấu trừ đủ điều kiện và không phải lúc nào cũng rõ cách yêu cầu các khoản khấu trừ đó. Ở đây chúng tôi sẽ xem xét các khoản khấu trừ thuế phổ biến nhất cho các doanh nghiệp nhỏ và các mẹo để yêu cầu chúng.

Khấu trừ thuế là gì?

Khấu trừ thuế là một khoản chi phí được trừ vào thu nhập cá nhân hoặc doanh nghiệp, làm giảm thu nhập chịu thuế và dẫn đến nghĩa vụ thuế thấp hơn.

Cụ thể đối với các doanh nghiệp nhỏ, khấu trừ thuế là chi phí kinh doanh được Sở Thuế vụ (IRS) công nhận là chi phí “thông thường và cần thiết” làm giảm thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp.

Chi phí thông thường được khấu trừ nếu chúng là chi phí thông thường hoặc thông thường trong công việc của bạn. Những chi phí này được coi là cần thiết để doanh nghiệp của bạn tồn tại và thịnh vượng.

Các doanh nghiệp được tổ chức dưới dạng doanh nghiệp tư nhân, công ty hợp danh, công ty C, công ty S và công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) có thể sử dụng các khoản khấu trừ, còn được gọi là xóa nợ thuế, trên tờ khai thuế thu nhập liên bang của họ.

6 loại khấu trừ thuế cho doanh nghiệp nhỏ

Có một số chi phí kinh doanh có thể được coi là chi phí được khấu trừ thuế. Các loại chi phí phổ biến nhất là:

1. Chi phí kinh doanh
2. Chi phí văn phòng tại nhà
3. Chi phí đi lại
4. Chi phí phát triển chuyên nghiệp
5. Phí bảo hiểm y tế
6. Đóng góp kế hoạch hưu trí

1. Chi phí kinh doanh

Việc phát sinh chi phí cho doanh nghiệp của bạn, cho dù là chi phí cung ứng hay thuê văn phòng là điều bình thường. Dưới đây là các chi phí thường được khấu trừ.

• Quân nhu. Các nguồn cung cấp được khấu trừ bao gồm giấy, mực máy in, máy in, máy tính, bút, vật tư vận chuyển, tem nhãn và bưu phí. Những chi phí này được khấu trừ trong năm chúng được mua nếu chúng chỉ dành cho mục đích kinh doanh.
• Thiết bị, dụng cụ. Các khoản thanh toán tiền thuê hoặc chi phí mua thiết bị, chẳng hạn như máy photocopy, máy in và xe cộ, được khấu trừ miễn là thiết bị đó chỉ dành cho doanh nghiệp.
• Thuê. Các khoản thanh toán cho thuê đủ điều kiện là khoản khấu trừ nếu bạn thuê văn phòng, khu sản xuất hoặc kho bãi cho doanh nghiệp của mình. Giống như các chi phí khác, chúng phải được sử dụng đúng mục đích kinh doanh.
• Nội thất. Nội thất mua cho doanh nghiệp của bạn, chẳng hạn như bàn và ghế, được coi là chi phí được khấu trừ. Khi bắt đầu kinh doanh, không quá 5.000 đô la chi phí nội thất được khấu trừ.
• Phần mềm và phí. Chi phí mua phần mềm cho doanh nghiệp của bạn là một khoản chi phí được khấu trừ. Phí cũng được khấu trừ nếu bạn sử dụng bất kỳ nền tảng trực tuyến nào, chẳng hạn như Shopify, cho doanh nghiệp của mình.

2. Chi phí văn phòng tại nhà

Chỉ vì bạn làm việc ở nhà không ngăn cản bạn khấu trừ chi phí văn phòng. Sử dụng một văn phòng tại nhà dành riêng cho doanh nghiệp của bạn có thể cung cấp một số khoản khấu trừ thuế đáng hoan nghênh.

• Tiện ích. Tỷ lệ phần trăm chi phí tiện ích là chi phí được khấu trừ dựa trên tỷ lệ phần trăm ngôi nhà của bạn được sử dụng cho văn phòng tại nhà. Điều này có nghĩa là một phần chi phí điện và nước cho ngôi nhà của bạn được khấu trừ thuế kinh doanh.
• Lãi suất thế chấp. Quy tắc tương tự áp dụng cho lãi suất thế chấp. Điều này cho phép họ xóa một tỷ lệ phần trăm tiền lãi thế chấp dựa trên tỷ lệ phần trăm của nơi cư trú được sử dụng làm văn phòng tại nhà.
• Điện thoại và internet. Nếu dịch vụ điện thoại và internet là cần thiết cho doanh nghiệp của bạn và chỉ được sử dụng cho doanh nghiệp, thì chi phí này là chi phí được khấu trừ. Tuy nhiên, giả sử bạn sử dụng một dịch vụ cho cả cá nhân và doanh nghiệp. Trong trường hợp đó, chỉ phần trăm sử dụng cho doanh nghiệp là được khấu trừ thuế.
• Thuế bất động sản. Tỷ lệ phần trăm ngôi nhà của bạn dành riêng cho một văn phòng tại nhà xác định phần kinh doanh của thuế bất động sản. Phần kinh doanh của thuế bất động sản được khấu trừ.

3. Chi phí đi lại

Có thể có các khoản khấu trừ khi bạn đi công tác. IRS đã đưa ra các tiêu chí để một chuyến đi được tính là khấu trừ thuế. Điêu nay bao gôm:

• Nhiệm vụ công việc của bạn yêu cầu bạn phải đi du lịch
• Chuyến đi phải ở bên ngoài “nhà thuế” của bạn, đó là khu vực bạn thường tiến hành kinh doanh
• Chuyến đi dài hơn một ngày làm việc thông thường, cần phải ngủ

Các loại chi phí đi lại được khấu trừ bao gồm vận chuyển, chỗ ở và bữa ăn. Theo IRS, chi phí không nên xa hoa và không nên dành cho mục đích cá nhân.

• Vận chuyển. Chi phí vé máy bay, xe buýt, xe lửa, vận chuyển đến và đi từ sân bay, và vận chuyển từ khách sạn của bạn đến cuộc họp kinh doanh hoặc văn phòng tạm thời của bạn là chi phí kinh doanh được khấu trừ.
• Nhà trọ. Chi phí khách sạn và các loại chỗ ở khác đủ điều kiện được khấu trừ thuế.
• bữa ăn. Đối với các bữa ăn sau ngày 1 tháng 1 năm 2023, khoản khấu trừ cho phép lên tới 50% chi phí không được hoàn trả.

4. Chi phát triển nghiệp vụ

Cập nhật thông tin mới nhất trong ngành của bạn là rất quan trọng để tiếp tục và mở rộng hoạt động kinh doanh của bạn. May mắn thay, chi phí phát triển chuyên môn được coi là khoản khấu trừ thuế.

• Tập huấn. Khoản khấu trừ thuế đủ điều kiện là chi phí tham gia khóa học hoặc tham dự hội thảo hoặc hội thảo trực tuyến sẽ mang lại lợi ích cho doanh nghiệp của bạn.
• Hội nghị. Miễn là bạn có thể chứng minh rằng hội nghị mang lại lợi ích cho doanh nghiệp của bạn, chi phí tham dự có thể được khấu trừ.
• Tài liệu đọc. Chi phí đăng ký ấn phẩm thương mại và sách cho ngành của bạn được tính là chi phí giáo dục có thể được khấu trừ thuế.
• Thành viên chuyên nghiệp. Phí hoặc hội phí để trở thành thành viên trong một tổ chức nghề nghiệp có thể được khấu trừ thuế, với điều kiện tư cách thành viên có liên quan đến sự phát triển nghề nghiệp hoặc kinh doanh. Khấu trừ chi phí thành viên trong các câu lạc bộ đồng quê và phòng tập thể dục thường không được phép.

5. Phí bảo hiểm y tế

Là chủ doanh nghiệp, bạn chịu trách nhiệm về các chi phí thường do chủ lao động trả. Một số chi phí này có thể giúp giảm nghĩa vụ thuế của bạn. Nếu bạn báo cáo lợi nhuận ròng trên Bảng C của mình (biểu mẫu mà một cá nhân tự kinh doanh liệt kê thu nhập và chi phí), phí bảo hiểm sức khỏe và nha khoa sẽ được khấu trừ hoàn toàn cho bạn, vợ/chồng và những người phụ thuộc của bạn. Tuy nhiên, thay vì coi đó là một khoản khấu trừ được chia thành từng khoản, nó được coi là một khoản điều chỉnh đối với thu nhập của bạn làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn, điều này có thể dẫn đến hóa đơn thuế thậm chí còn thấp hơn.

Nếu một chủ doanh nghiệp nhỏ cung cấp bảo hiểm y tế cho nhân viên của họ, phí bảo hiểm đã trả là một khoản chi phí kinh doanh được khấu trừ.

6. Các khoản đóng góp cho kế hoạch hưu trí

Tiết kiệm cho hưu trí là hữu ích cho tương lai của bạn và có thể giúp giảm thuế phải trả. Các khoản đóng góp cho IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA và các kế hoạch hưu trí đủ tiêu chuẩn, chẳng hạn như 401(k), làm giảm thu nhập trên tờ khai thuế cá nhân của chủ doanh nghiệp tư nhân trên Mẫu 1040, Phụ lục 1. Số tiền khấu trừ phụ thuộc vào việc bạn hoặc người phối ngẫu của bạn có các kế hoạch hưu trí khác thông qua chủ lao động. Khoản khấu trừ không thể nhiều hơn số tiền bạn kiếm được và không nhiều hơn số tiền tiết kiệm tối đa trong kế hoạch.

Ba lời khuyên để yêu cầu khấu trừ thuế

Bạn có thể yêu cầu khấu trừ thuế càng nhiều, bạn càng có thể giảm nghĩa vụ thuế của mình. Dưới đây là một số lời khuyên để làm theo để tối đa hóa các khoản khấu trừ thuế.

1. Giữ hồ sơ tốt. Lưu biên lai, hóa đơn và ghi chú liên quan đến chi phí kinh doanh. Thông tin này có thể giúp bạn tính toán khoản khấu trừ và hữu ích trong trường hợp kiểm toán thuế.
2. Tham khảo ý kiến ​​tư vấn về thuế. Tư vấn với chuyên gia thuế có thể giúp bạn xác định các khoản khấu trừ thuế hiện hành và tính toán số tiền thích hợp. Ngoài ra, bạn có thể tham khảo hướng dẫn của IRS về chi phí kinh doanh và các khoản khấu trừ.
3. Sử dụng một phương pháp khác để khấu trừ văn phòng tại nhà. Có hai phương pháp được sử dụng để tính khoản khấu trừ văn phòng tại nhà: phương pháp đơn giản hóa hoặc phương pháp thông thường. Phương pháp thông thường sử dụng chi phí không gian văn phòng thực tế. Phương pháp đơn giản hóa cho phép khấu trừ tổng cộng $1,500.